3. 2.1 Giải pháp mang tính trực tiếp.
3.2.1.10. Thiết lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro.
Rủi ro trong hoạt động NH bao gồm nhiều lĩnh vực: rủi ro về tỷ giá, rủi ro trong thanh toán, rủi ro trong hoạt động tín dụng... trong đó rủi ro trong hoạt động tín dụng được quan tâm đặc biệt. Quá trình đầu tư cho nền kinh tế phát triển đòi hỏi nhu cầu vốn lớn, thời hạn dài nên rủi ro dễ xảy ra. Thiết lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro của NHĐT&PTVN là rất cần thiết.
Đây là vấn đề các NH quan tâm từ nhiều năm nay nhưng do chưa có các quy định cũng như cơ chế tài chính để thực hiện. Hiện nay, Thống đốc
NH Nhà nước Việt Nam đã ban hành quy định về phân loại tài sản có, trích lập và sử dụng dự phòng và xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng tại quyết định số 488/2000/QĐ - NHNN5 ngày 27/11/2000 do đó NH sẽ chủ động hơn trong việc xử lý bù đắp rủi ro của mình.
• Để thiết lập quỹ dự phòng rủi ro một cách thích hợp và có hiệu quả, người ta thường phân loại các khoản vay theo 4 nhóm:
- Nhóm 1: Các khoản vay bình thường, chưa đến kỳ hạn trả nợ và chưa có dấu hiệu của nợ quá hạn. Nhóm này không cần phải trích dự phòng rủi ro.
- Nhóm 2: Các khoản vay có bảo đảm quá hạn dưới 180 ngày hoặc không có bảo đảm quá hạn trả nợ dưới 90 ngày, những khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn; số tiền trả thay cho người được bảo lãnh đã quá hạn thanh toán dưới 30 ngày, những khoản cho thuê tài chính chưa trả được tiền thuê trong thời gian 180 ngày.
- Nhóm 3: Các khoản có bảo đảm quá hạn từ trên 180 ngày đến dưới 360 ngày, hoặc không có bảo đảm quá hạn từ trên 90 ngày đến dưới 180 ngày, những khoản chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá ngắn hạn; số tiền trả thay cho người được bảo lãnh đã quá hạn thanh toán từ 30 đến dưới 90 ngày.
- Nhóm 4: Các khoản vay có bảo đảm quá hạn từ 360 ngày trở lên hoặc không có bảo đảm quá hạn từ 180 ngày trở lên, những khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn; số tiền trả thay cho người được bảo lãnh đã quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên.
Căn cứ vào phân loại các khoản vay như trên, NH có thể trích lập quỹ bù đắp rủi ro cho các khoản nợ quá hạn đủ điều kiện theo pháp luật quy định.
Hiện nay, các chi nhánh NHĐT&PT còn chưa mạnh dạn trích quỹ dự phòng bù đắp rủi ro hoặc trích không đáng kể vì sợ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh dẫn đến vẫn để tình trạng nợ quá hạn kéo dài mà DN đó là ai và hiệu quả sử dụng vốn như thế nào?