THU NGẮN HẠN 123.482.307 100 0 0 -123.482.307 -100
1. Phải thu của khỏch hàng 123.482.307 100 0 0 -123.482.307 -100 2. Trả trước cho người bỏn 0 0 0 0 0 0
3. Phải thu nội bộ 0 0 0 0
4. Phải thu theo tiến độ
HĐXD 0 0 0 0
5.Cỏc khoản phải thu khỏc 0 0 0 0 0 0 6. Dự phũng cỏc khoản phải
thu khú đũi 0 0 0 0 0 0
II. CÁC KHOẢN PHẢI
THU DÀI HẠN 0 0 0 0 0 0
TỔNG Cệ̃NG 123.482.307 100 0 0 .-123.482.307 -100
Nhận xột : Vỡ cỏc khoản phải thu dài hạn bằng 0 ở cả đầu năm và cuối kỳ do đú cỏc khoản phải thu chỉ bao gồm cỏc khoản phải thu ngắn hạn. Trong năm phõn tớch, cỏc khoản phải thu cũng như cỏc khoản phải thu ngắn hạn giảm nhanh với tỷ lệ là 100% tương ứng với số tiền là 123.482.307 đ. Nguyờn nhõn chủ yếu của việc giảm xuống
chủ yếu là do sự giảm xuống của cỏc khoản phải thu ngắn hạn từ khỏch hàng (giảm 100 % tương ứng với số tiền là
123.482.307 đ). Điều đú chứng tỏ DN đó làm tốt cụng tỏc thu hồi cỏc khoản nợ cũn tồn lại từ năm trước.2. BẢNG PHÂN TÍCH CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ .2. BẢNG PHÂN TÍCH CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ
CHỈ TIấU
Đầu năm Cuối năm Chờnh lệch
Số tiền (đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (đ) Tỷ trọng (%) Tuyệt đối % I. NỢ NGẮN HẠN 1.425.610.075 100 5.173.292.431 100 3.747.682.356 262.88 1. Vay và nợ ngắn hạn 360.000.000 25.25 700.000.000 13.53 340.000.000 94.44 2. Phải trả người bỏn 593.205.478 41.61 828.577.295 16.02 235.371.817 39.68 3. Người mua trả tiền trước 0 0 3.481.799.898 67.30 3.481.799.898
4. Thuế và cỏc khoản phải
nộp nhà nước 10.950.359 0.77 37.660.526 0.73 26.710.167 243.92 5. Phải trả cụng nhõn viờn 0 0 0 0 0 0 6. Chi phớ phải trả 461.454.238 32.37 125.254.712 2.42 -336.199.526 -72.86 7. Cỏc khoản phải trả ngắn hạn khỏc 0 0 0 0 0 0 8. Dự phũng phải trả ngắn hạn 0 0 0 0 0 0
II. NỢ DÀN HẠN 0 0 0 0 0 0
1. Phải trả dài hạn khỏc 0 0 0 0 0 0 2. Vay và nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0
4. Dự phũng trợ cấp mất
việc làm 0 0 0 0 0 0
5. Dự phũng phải trả dài hạn 0 0 0 0 0 0
Nhận xột : Cỏc khoản nợ phải trả cuối kỳ tài chớnh 2009 tăng lờn với tỷ lệ là
262.88 % so với đầu năm tương ứng với số tiền là 3.747.682.356 đ. Trong cỏc khoản phải trả thỡ khoản phải trả dài hạn cú giỏ trị bằng 0 ở cả đầu năm và cuối kỳ nờn nguyờn nhõn cỏc khoản phải trả tăng lờn hoàn toàn là do cỏc khoản nợ ngắn hạn.
Trong nợ ngắn hạn thỡ khoản mục người mua trả tiền trước cú tỷ lệ tăng cao nhất với số tiền là 3.481.799.898 đ. Cụng ty cần đảm bảo tiến độ SX kinh doanh, nhằm giao hàng đỳng thời gian cam kết cho khỏch hàng, bảo đảm và nõng cao uy tớnh cho cụng ty. Đõy cũng cú thể coi là một tớn hiệu tốt, khi cỏc sản phẩm dịch vụ của cụng ty SX chiếm được nhiều sự quan tõm của khỏch hàng. Cụng ty cần tậm dụng những uy tớn đó cú về sản phẩm, dịch vụ và thương hiệu để cú thể đẩy nhanh tốc độ doanh thu và lợi nhuận cho mỡnh.
Khoản mục chi phớ phải trả giảm 72.86 %,tương ứng giảm 336.199.526 đ.
3. PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG THANH TOÁN :F
3.1 : Hệ số thanh toỏn tổng quỏt :
Hệ số thanh toỏn tổng quỏt đầu năm : KTQđ.năm =
14256100752917158756 2917158756 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
= 2.0463 Hệ số thanh toỏn tổng quỏt cuối kỳ :
KTQ
= Tổng tài sản Nợ phải trả
KTQc.kỳ =
51732924316765155007 6765155007
= 1.3077
Ở đầu năm : KTQđ.năm > 2 : Chứng tỏ vào đầu năm,tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp là tốt.khả năng thanh toỏn tốt.
Ở cuối năm : 1 < KTQđ.năm < 1,5 : Chứng tỏ vào cuối năm tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp là yếu kộm, khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp là khú khăn cả đầu năm và cuối năm.
3.2 : Hệ số khả năng thanh toỏn hiện hành :
Khh =
Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn
Hệ số khả năng thanh toỏn hiện hành đầu năm :
Khh đ.năm =
14256100752420443932 2420443932
= 1.6978
Do Khhđ.năm > 1.5 nờn khả năng thanh toỏn hiện hành của DN ở đầu năm là tốt.
Hệ số khả năng thanh toỏn hiện hành cuối kỳ :
Khhc.kỳ =
51732924314800352661 4800352661
= 0.9279
Do 0 <Khhc.kỳ < 1 nờn khả năng thanh toỏn của DN ở cuối kỳ là khú khăn. 3.3 Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh :
Knh =
Tiền + đầu tư tài chớnh ngắn hạn Nợ ngắn hạn Ở đầu năm : Knhđ.năm = 1425610075 264714483 = 0.1857 ở cuối kỳ : Knhc.kỳ = 5173292431 1553748586 = 0.3003
3.4 Hệ số khả năng thanh toỏn tức thời :
Ktt =
Tiền + đầu tư tài chớnh ngắn hạn + cỏc khoản phải thu ngắn hạn
Nợ ngắn hạn
Ở đầu năm : Kttđ.năm =
1425610075123482307 123482307 264714483+ = 0.2723 Ở cuối kỳ : Kttc.kỳ = 5173292431 1553748586 = 0.3003
Ta thấy Kttđ.năm < Kttc.kỳ <1. Hay khả năng thanh toỏn tức thời của doanh nghiệp ở cuối năm tăng so với đầu năm. Nhưng cả Kttđ.năm và Kttc.kỳ đều nhỏ hơn 1 nờn doanh nghiệp khụng thể thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn bằng tiền mặt. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});