I
2. Xây dựng quỹ lơng kế hoạch:
Qua sự phân tích tình hình thu nhập của ngời lao động ở trên ta thấy tiền lơng là nhân tố quan trọng nhất và có vai trò quyết định đối với thu nhập của ngời lao động. Vì lẽ đó phần này chúng ta sẽ đi sâu hơn về công tác tiền lơng tại công ty nhằm tìm ra những tồn tại để khắc phục và những u điểm để phát huy nhằm đảm bảo ngày càng nâng cao thu nhập cho ngời lao động.
♦ Quỹ lơng năm kế hoạch theo đơn giá tiền lơng.
Căn cứ vào đặc thù sản xuất kinh doanh của công ty, kết quả sản xuất kinh doanh của năm trớc và kế hoạch sản xuất kinh doanh của năm công tác, quỹ lơng năm kế hoạch đợc tính gồm các khoản sau:
+ Quỹ lơng từ sản phẩm kế hoạch:
Đợc tính toán cho từng chi tiết sản phẩm trên cơ sở định mức lao động và đơn giá tiền lơng. Sau đây là bảng tổng hợp định mức lao động và đơn giá tiền lơng sản phẩm năm 2002 của công ty cơ khí Trần Hng Đạo( xem bảng kèm).
Tổng lơng sản phẩm gồm:
• Lơng công nhân
• Lơng phụ trợ
• Lơng quản lý( kể cả phụ cấp)
Cụ thể năm 2002, công ty có số liệu nh sau: Đv: Đồng
Lơng công nhân: 504.218.200 Lơng phụ trợ: 134.901.500 Lơng quản lý: 144.573.000
Cộng: 783.692.700
+ Quỹ lơng từ nguồn dịch vụ, sản xuất phụ( các công việc có tính chất công nghiệp).
Công ty có số lao động hởng lơng từ nguồn này là 39 ngời. Căn cứ vào thực tế sản xuất kinh doanh của công ty năm 2001 và kế hoạch sản xuất năm 2002, số lao động cần thiết là 246 lao động đợc chia làm hai khối:
- Khối hởng lơng từ sản phẩm: 207 ngời, trong đó lao động công nghệ 49 ngời, lao động phụ trợ và quản lý là 58 ngời.
Hệ số lơng của lao động công nghệ đợc xác định dựa trên yêu cầu của qui trình công nghệ chế tạo sản phẩm tới từng nguyên công và hệ số lơng thực tế bình quân của công ty, chọn hệ số lơng cấp bậc công việc bình quân là 2,125( tơng đơng bậc 4,5/7 hệ thống lơng công nhân sản xuất- nhóm 2- A1).
Hệ số lơng của lao động phụ trợ và gián tiếp là 2,9843( đợc xác định căn cứ vào lơng thực tế bình quân).
- Khối hởng lơng từ nguồn sản xuất phụ, dịch vụ là 230 ngời, hệ số lơng bậc bình quân là 2,9843 cụ thể xem bảng kèm theo. Công ty áp dụng mức lơng tối thiểu là 180.000 đồng do nhà nớc qui định.
Năm 2002 số lao động hởng lơng từ nguồn này là 39 ngời cụ thể nh sau:
39 ngời * 2,9843 *180.000*12 tháng = 248.364.729 đồng. Do vậy tổng quỹ lơng theo đơn giá gồm:
Lơng sản phẩm: 783.692.700 đồng
Suy ra ta có tổng quỹ lơng của đơn giá là:
783.692.700 + 248.364.729= 1.032.057.429 đồng
♦ Quỹ tiền lơng bổ sung.
Quỹ lơng bổ sung theo kế hoạch là quỹ lơng trả cho thời gian kế hoạch không tham gia sản xuất, đợc hởng lơng theo chế độ qui định gồm quỹ lơng nghỉ phép năm, nghỉ lễ tết, nghỉ việc riêng, nghỉ theo chế độ lao động nữ...
Năm 2002, số ngày nghỉ phép năm bình quân của CBCNV công ty căn cứ vào thâm niên bình quân tính là 14 ngày/ ngời/ năm.
Bảng số 12 hệ số lơng cấp bậc bình quân chung.
Đơn vị Số ngời Hệ số lơng cấp bậc Hệ số lơng bình quân Lãnh đạo 4 18,78 4,695 P. Tổ chức lao động 4 13,21 3,3025 P. Hành chính- tổng hợp 15 38,39 2,5593 P. Kế toán- tài chính 8 19,96 2,495 P. Kế hoạch- sản xuất 17 46,94 2,7612 P. Kỹ thuật 11 34,21 3,11 P. KCS 14 44 3,1429 P. Bảo vệ 14 38,24 2,7314 P. Thơng mại 9 29,23 3,2478 Phòng tổng hợp Mai Động 4 11,39 2,8475 Ban công trình CC 5 12,85 2,57 PX cơ khí 25 75,67 3,0268 PX lắp ráp 16 44,19 2,7619 PX nhiệt luyện 4 14,42 3,605 PX cơ điện 20 62,4 3,12 PX dụng cụ 17 52,72 3,1012 PX rèn 11 34,4 3,1273 PX đúc 20 50,08 2,504 PX cơ khí tổng hợp 12 37,04 3,0867 Tổng cộng 230 678,12
- Số ngày học an toàn lao động, khám sức khoẻ định kỳ 2 ngày/ ngời/ năm.
- Số ngày nghỉ các chế độ khác: 1 ngày/ 1 ngời/ năm. Ta có tổng số ngày nghỉ đợc hởng lơng bình quân toàn công ty: 14+ 8+ 2+ 1= 25 ngày/ ngời/ năm
Từ đó ta có quỹ lơng bổ sung là:
246 ngời * 25 ngày* 2,9483* 180.000/26= 125.529.542 đồng
♦ Quỹ lơng làm thêm giờ.
Căn cứ vào thực tế sản xuất kinh doanh năm trớc, kế hoạch sản xuất kinh doanh năm kế hoạch theo chế độ làm thêm nhà nớc quy định( tối đa 200 giờ/ 1 ngời/ năm). Dự kiến năm 2002 là 50% số lao động công nghệ (chủ yếu là bộ phận trực tiếp sản xuất và lực lợng bảo vệ tuần tra canh gác, khối quản lý làm thêm sẽ tính nghỉ bù).
Quỹ lơng làm thêm giờ là:
149 ngời* 50%*200giờ *2551= 38.009.900đồng Từ tất cả các khoản trên ta có tổng quỹ lơng chung gồm :
- Quỹ lơng theo đơn giá : 1.032.057.429 đồng - Quỹ lơng bổ xung: 125.529.542 đồng - Quỹ lơng làm thêm giờ: 38.009.900 đồng Cộng: 1.195.596.871 đồng.