• Nội dung thẩm định có độ chuẩn xác cao và mang tính khoa học
Một quá trình thẩm định có hiệu quả khi các nội dung tiến hành mang tính thực tế cao, phù hợp với từng loại dự án cụ thể; kết quả thẩm định thể hiện trong tờ trình, báo cáo thẩm định đưa tới những kết luận chính xác và những quyết định đúng đắn cho Ngân hàng cũng như nhà đầu tư. Đồng thời báo cáo cũng phân tích những rủi ro mà Ngân hàng gặp phải khi cho vay, đưa ra những giải pháp để phòng tránh và giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Một khâu thẩm định tài chính dự án không thể coi là chất lượng tốt khi nội dung đưa ra không sát thực, không có tính khoa học, và có độ chuẩn xác không cao.
• Chi phí thẩm định và thời gian thẩm định
- Khi tiến hành thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi phí không nhỏ để thu thập thông tin, phân tích thông tin, khảo sát, kiểm tra mức độ chính xác của những thông tin đó. Như vậy khâu thẩm định tài chính dự án có chất lượng tốt không thể là một khâu thẩm định mà chi phí phải bỏ qua quá tốn kém. Do vậy, Ngân hàng phải làm sao để tiết kiệm chi phí thẩm định, đưa về mức thấp nhất có thể mà không làm ảnh hưởng đến chất lượng thông tin, đảm bảo cho tính chuẩn xác, khoa học.
- Thời gian thẩm định là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh gía chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư. Thời gian thẩm định có thể hiểu là khoảng thời gian kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ của dự án từ chủ đầu tư đến Ngân hàng đưa ra quyết định cho vay đối với dự án. Ngân hàng muốn có được sự xem xét toàn diện nhất, chính xác nhất đối với dự án để có thể đưa ra kết luận cho vay hay không, điều này ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. Đối với chủ đầu tư, họ muốn thời gian thẩm định này nhanh để nhanh chóng đi vào giai đoạn thực hiện. Nếu thời gian thẩm định quá lâu có thể dẫn đến việc nhà đầu tư sẽ chuyển sang một Ngân hàng khác có thời gian thẩm định ngắn hơn để vay vốn. Như vậy, thời gian thẩm định phải thỏa mãn cả về Ngân hàng, cả về phía nhà đầu tư.
• Hiệu quả thẩm định dự án đầu tư
Sau khi được Ngân hàng chấp nhận vay vốn, số dự án đi vào hoạt động hiệu quả cũng là một tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định của Ngân hàng. Tờ trình thẩm định tài chính dự án là cơ sở chính để Ngân hàng đưa ra quyết định cho vay. Ngân hàng có nhiều dự án đi vào hoạt động hiệu quá có nghĩa là chất lượng thẩm định của Ngân hàng khá tốt. Còn đối với những Ngân hàng mà các dự án đi vào hoạt động không hiệu quả thì không thể cho là khâu thẩm định tài chính dự án của họ tốt được.
1.3.4.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định tài chính dự án đầu tư
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư bị ảnh hưởng bởi nhiêu nhân tố, có thể chia thành nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan. Nhân tố chủ quan là nhân tố thuộc về Ngân hàng mà Ngân hàng có thể kiểm soát, điều chỉnh. Nhân tố khách quan là những nhân tố bên ngoài môi trường tác động nó không thể kiểm soát mà chỉ có thể khắc phục để thích nghi. Việc đánh giá các nhân tố đó rất cần thiết đối với Ngân hàng trong việc đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Năng lực đội ngũ cán bộ thẩm định
Con người đóng vai trò hết sức quan trọng mang tính chất quyết định đến chất lượng thẩm định tài chính dự án. Kết quả của thẩm định tài chính dự án là kết quả của việc phân tích đánh giá dự án về mặt tài chính theo nhận định chủ quan của người thẩm định. Mọi nhân tố khác sẽ không có ý nghĩa nếu như cán bộ thẩm định không đủ trình độ, kinh nghiệm và phương pháp làm việc khoa học và nghiêm túc, sai lầm của cán bộ thẩm định trong quá trình thẩm định tài chính dự án sẽ dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng đến Ngân hàng gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng trong việc thu hồi nợ, nguy cơ mất vốn và bị giảm lợi nhuận kinh doanh là không thể tránh khỏi.
Trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định bởi vì thẩm định tài chính dự án đầu tư là công việc hết sức tinh vi, phức tạp, nó không đơn thuần là việc tính toán theo những biểu mẫu có sẵn, nó đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có được các yếu tố: kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức. Kiến thức đó là sự am hiểu nghiệp vụ chuyên môn và sự hiểu biết rộng về các lĩnh vực đời sống khoa học - kinh tế - xã hội. Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định cũng có ảnh hưởng rất lớn đến quá trình thẩm định, những kinh nghiệm tích luỹ trong hoạt động thực tiễn như tiếp xúc với khách hàng, phân tích các báo cáo tài chính ... sẽ giúp cho các nhận định của cán bộ thẩm định chính xác hơn. Năng lực là khả năng nắm bắt và xử lý công việc trên cơ sở kiến thức và kinh nghiệm. Bên cạnh đó, tính kỉ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện đủ để đảm bảo cho chất lượng thẩm định. Nếu cán bộ thẩm định có phẩm chất đạo đức không tốt sẽ ảnh hướng tới tiến độ công việc, mối quan hệ giữa Ngân hàng với khách hàng. Trong xu thế phát triển như hiện nay, dự án đầu tư không chỉ bó hẹp trong phạm vi của trong nước mà nó có sự liên doanh liên kết với các đối tác nước ngoài thì việc nâng cao trình độ của cán độ thẩm định là cấp bách và cần được ưu tiên.
Phương pháp thẩm định cũng là yếu tố rất quan trọng. Đó là việc lựa chọn các chỉ tiêu đánh giá, cách thức xử lý thông tin một cách khoa học, phù hợp với từng loại dự án cụ thể, giúp cho cán bộ thẩm định có thể phân tích, tính toán hiệu quả tài chính dự án nhanh chóng, chính xác, và dự báo được khả năng có thể xảy ra trong tương lai để tránh rủi ro.
Mỗi loại dự án có những đặc thù riêng, không phải bất cứ dự án nào cũng áp dụng được các tất cả các chỉ tiêu trên lí thuyết trong hệ thống thẩm định, do đó việc lựa chọn phương pháp và các chỉ tiêu làm sao đánh giá được tính khả thi về mặt tài chính của dự án cũng như tính khả thi về khả năng trả nợ Ngân hàng. Phương pháp thẩm định phải mang đầy đủ nội dung hợp lí, thực tế đề cập đến tất cả các vấn đề tài chính có liên quan đứng trên góc độ Ngân hàng. Với những phương pháp thẩm định tài chính trong giai đoạn hiện nay sẽ giúp cho quá trình thẩm định được thuận lợi, chính xác và toàn diện hơn.
Trong quá trình thẩm định việc lựa chọn tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu tư cũng là một yếu tố rất quan trọng. Việc tính toán đến giá trị thời gian của tiền trong các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án là cực kỳ quan trọng. Tiền có giá trị về mặt thời gian, nhiều dự án có khả thi và hiệu quả khi không xét đến giá trị thời gian của tiền nhưng khi xét đến giá trị thời gian của tiền thì lại không có hiệu quả về mặt tài chính, thậm chí là lỗ. Ngoài ra, việc tính toán lựa chọn tỷ lệ lãi suất chiết khấu thích hợp cũng đóng vai trò quan trọng, nó sẽ ảnh hưởng đến sự chính xác trong việc tính toán dòng tiền ròng .
Chất lượng thông tin thu thập và xử lý thông tin trong qua trình thẩm định .
Thực chất thẩm định là xử lí thông tin để đưa ra những nhận định, đánh giá về dự án đầu tư. Thông tin chính là nguyên liệu trong quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, việc thu thập những thông tin về khách hàng phục vụ cho quá trình thẩm định không phải là vấn đề khó khăn , nhưng vấn đề ở đây là làm sao để để các nguồn thông tin
thu thập được phải đảm bảo đầy đủ, chính xác và kịp thời. Thông tin mà Ngân hàng có thể thu thập từ rất nhiều nguồn khác nhau.
Ngân hàng căn cứ vào hồ sơ dự án do chủ đầu tư gửi đến, phỏng vấn trực tiếp chủ đầu tư, khảo sát nơi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xin vay vốn, các báo cáo tài chính. Trong đó nguồn thông tin từ hồ sơ dự án là nguồn thông tin cơ bản nhất.
Ngân hàng có thể lấy thông tin từ trung tâm tín dụng của NHNN như sổ sách của các Ngân hàng mà khách hàng vay vốn đã từng có quan hệ tín dụng để thấy được quan hệ vay nợ, uy tín của khách hàng.
Số lượng cũng như chất lượng và tính kịp thời của thông tin có tác động rất lớn đến chất lượng thẩm định. Nếu thiếu thông tin sẽ dẫn đến chất lượng thẩm định không tốt hoặc không thẩm định được, nhất là những thông tin không chín xác có thể dẫn tới lựa chọn đối nghịch, gây rủi ro cho Ngân hàng. Do đó, việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn có liên quan đến dự án là vấn đề rất cần thiết. Vấn đề là các nguồn thông tin phải đẩm bảo độ tin cậy, có ý nghĩa quyết định. Trong môi trường cạnh tranh như hiện nay, thì tính kịp thời của các nguồn thông tin thu thập được có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư, sự chậm trễ của thông tin làm ảnh hưởng không tốt trong mối quan hệ giữa khách hàng với Ngân hàng, nhất là đối với khách hàng truyền thống và có thể làm mất cơ hội tài trợ cho một dự án tốt.
Bên cạnh việc có được các nguồn thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời thì việc lựa chọn phương pháp xử lý các thông tin đó một cách hợp lý, đúng mục đích. Song để có thể thu thập, xử lý thông tin một cách có hiệu quả cần phải có các trang thiết bị kĩ thuật và các phần mềm hỗ trợ. Công nghệ thông tin được ứng dụng vào ngành Ngân hàng đã làm tăng khả năng thu thập, xử lí, lưu trữ thông tin đầy đủ, nhanh chóng. Như vậy các thông tin của việc thẩm định dự án sẽ được cung cấp đầy đủ, chính xác, kịp thời.
Hệ thống trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định dự án của Ngân hàng
Với việc phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin như hiện nay, các Ngân hàng càng có nhiều điều kiện để hoàn thiện hệ thống thông tin nhằm phục vụ cho các công tác chuyên môn. Bằng hệ thống máy tính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng đã giúp cho công tác thẩm định tài chính dự án diễn ra dễ dàng, hiệu quả hơn, với việc tính toán các chỉ tiêu được nhanh chóng, chính xác rút ngắn bớt thời gian thẩm định dự án. Máy tính có thể xử lý được một khối lượng thông tin lớn, và với công nghệ mạng phát triển như hiện nay thì việc truy cập để tìm kiếm những thông tin cần thiết phục vụ cho thẩm định dự án là rất đơn giản và nhanh chóng giúp cho Ngân hàng tiết kiệm được rất nhiều chi phí. Với việc sử dụng các phầm mềm tài chính vào qua trình phân tích đã giúp cho cán bộ thẩm định giải quyết được những vấn đề phức tạp, khó khăn. Từ đó, chất lượng thẩm định tài chính dự án ngày càng được nâng cao.
Một Ngân hàng nếu không nâng cấp hệ thống công nghệ của mình thì sẽ dễ dàng trở nên lạc hậu và khả năng cạnh tranh sẽ kém đi.
Công tác tổ chức thẩm định
Công tác thẩm định là nghiệp vụ đòi hòi tập hợp của nhiều hoạt động khác nhau. Đây là việc bố trí sắp xếp quy định trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng như mối quan hệ giữa các cá nhân, bộ phận đó trong việc thực hiện. Việc tổ chức điều hành công tác thẩm định tài chính dự án nếu được xây dựng khoa học, chặt chẽ, phát huy được năng lực, sức sáng tạo của từng cá nhân và sức mạnh tập thể tạo thành một hệ thống đồng bộ sẽ nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án. Đồng thời, Ngân hàng phải có cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ quá trình thẩm định đối với từng cá nhân và bộ phận thẩm định. Tuy nhiên, các cơ chế trên không được nên quá cứng nhắc vì sẽ làm mất đi tính chủ động, sáng tạo của từng cá nhân, cán bộ thẩm định, sẽ làm giảm chất lượng thẩm định. Như vậy nếu xây dựng được một hệ thống tổ chức, quản lý, điều hành hoạt động mạnh, phát huy tận dụng được tối đa năng lực sáng tạo của cá nhân và sức mạnh tập thể sẽ nâng cao được chất lượng thẩm định tài chính dự án.
• Nhân tố khách quan từ bên ngoài
Thẩm định dự án tài chính dự án không chỉ bị ảnh hưởng bởi những nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng mà còn bị chi phối bởi nhiều nhân tố khách quan, đó là những nhân tố từ bên ngoài tác động vào dự án làm cho chất lượng thẩm định tài chính dự án bị giảm sút. Đối với những dự án lâu năm, rủi ro mà các nhân tố khách quan mang lại là rất khó đoán trước như: tình hình kinh tế - chính trị, cơ chế chính sách - pháp luật của nhà nước... .Các nhân tố này luôn thay đổi và nằm bên ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng và chủ đầu tư.
Môi trường kinh tế - xã hội
Môi trường kinh tế - xã hội là nhân tố gây ảnh hưởng khá lớn đến quá trình thẩm định tài chính dự án. Nếu nền kinh tế của một quốc gia phát triển thiếu đồng bộ, không ổn định sẽ gây ra những khó khăn, hạn chế trong việc cung cấp thông tin chính xác phục vụ cho việc thẩm định tài chính.
Khi tiến hành thẩm định , cán bộ cần lưu tâm đến các yếu tố như: lãi suất, lạm phát, tỷ giá, sự phát triển của nền kinh tê…Nếu môi trường kinh tế tốt, nền kinh tế phát triền ổn định thì thông tin và việc thu thập thông tin sẽ nhanh và có độ chính xác cao, tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định hoàn thành tốt công việc của mình. Ngược lại, nếu nền kinh tế của một quốc gia phát triển thiếu đồng bộ, thiếu ổn định sẽ hạn chế, gây khó khăn trong việc cung cấp những thông tin chính xác phục vụ cho việc thẩm định. Đồng thời những định hướng, chiến lược phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngành, lãnh thổ.. xây dựng thiếu đồng bộ và không ổn định chính là một yếu tố gây rủi ro trong phân tích, đánh giá. Có những yếu tố nằm ngoài tầm dự báo của Ngân hàng như: thiên tai, chiến tranh ..làm cho Ngân hàng không thể thu hồi được vốn bởi vì rủi ro này ảnh hưởng nghiêm trọng đến dự án và doanh nghiệp khó có thể chống đỡ được.
Môi trường pháp lý có ảnh hưởng trực tiếp đến qúa trình thẩm định dự án. Những khiếm khuyết trong tính hợp lí đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lí, quản lý của Nhà nước đều tạo ra những tác động xấu đến chất lượng thẩm định cũng như kết quả hoạt động của dự án. Nếu các chính sách này được ban
hành đầy đủ rõ ràng, nhất quán sẽ tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định làm tốt công việc của mình. Ngược lại, với sự mâu thuẫn chồng chéo của các văn bản,