2.2.1.1. Quy trình thanh toán thẻ tín dụng nhập khẩu.
B
ớc 1 : Mở, điều chỉnh L/C và ký quỹ.
- Khi nhận đợc th yêu cầu mở hoặc điều chỉnh L/C của khách hàng, phải kiểm tra nội dung theo mẫu quy định của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội, kiểm tra nguồn vốn (vốn vay, vốn tự có) và khả năng thanh toán của khách hàng đối với L/C yêu vầu mở, để yêu cầu ký quỹ và hoặc xem xét điều kiện miễn/ giảm ký quỹ theo quy định của Tổng Giám đốc.
- Sau khi kiểm tra nếu hợp lệ, thanh toán viên lập hồ sơ L/C, đa số liệu vào máy vi tính theo quy định. Việc mở hoặc điều chỉnh L/C đợc thực hiện bằng một trong những phơng thức sau:
Điện:
+ Bằng SWIFT theo mẫu điện MT750, MT701 (mở L/C), MT 707 (sửa L/ C)
+ Bằng Telex: Có mã khoá (Testhey). Th:
+ Theo mẫu quy định của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội và phải có đầy đủ chữ ký có thẩm quyền.
- Khi mở L/C xác nhận, trong L/C phải chỉ ra tên và địa chỉ đầy đủ của Ngân hàng xác nhận trờng hợp Ngân hàng thông báo đồng thời là ngân hàng xác nhận thì trong L/C phải ghi (Confirm) hoặc “Please add uour confirmation” (Đối với L/C mở bằng Telex hoặc bằng th) và chỉ rõ phí xác nhận cũng nh các phí liên quan đến việc xác nhận (nếu có) do bên nào chịu trách nhiệm thanh toán.
Nếu ngân hàng xác nhận không phải là ngân hàng thông báo, chuyển tiền ký quỹ chú ý đối với L/C xác nhận, số tiền khách hàng ký quỹ không đợc thấp hơn số tiền ngân hàng thơng mại cổ phần Quân Đội phải ký quỹ tại ngân hàng nớc ngoài.
- Trờng hợp phí sửa đổi, điều chỉnh do ngời hởng lợi chịu, trong điện hay th gửi ngân hàng thông báo phải ghi rõ: Phí sửa đổi, điều chỉnh sẽ đợc trừ vào tiền hàng khi thanh toán L/C hoặc lập th đòi phí sau.
Phải có hồ sơ theo dõi các khoản phí đã đòi hỏi Ngân hàng nớc ngoài, trong vòng 30 ngày không nhận đợc tiền phí thì phải nhắc lại ngân hàng thông báo. Định kỳ vào đầu tháng sau đó phải báo cáo số liệu về việc thu phí nớc ngoài cho Trởng phòng để xử lý kịp thời các khoản phí cha thu đợc.
Biểu phí dịch vụ th TDCT nhập khẩu tại Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội đợc quy định nh sau:
+ Mở L/C nhập khẩu: 1%/món
Tối thiểu: 10USD
Tối đa: 300USD
+ Sửa đổi th tín dụng Sửa đổi bằng tiền.
Tối thiểu: 10USD
Tối đa: 300USD
Sửa đổi khác: 10USD
Tối thiểu: 10USD
Tối đa: 300USD
+ Huỷ th tín dụng: 10USD
+ Chấp nhận thanh toán hối phiếu có kỳ hạn: 0,3%/quý
Tối thiểu: 50USD
+ Bảo lãnh:
Bảo lãnh nhận hàng 0,1%/năm
Tối thiếu: 50USD
Sửa đổi bảo lãnh
Sửa đổi tăng lên: 1%/ số tiền tăng
Tối thiểu 10USD
Sửa đổi khác 10USD
Thông báo th bảo lãnh: 30USD. Thông báo sửa đổi th bảo lãnh: 10USD
- Khi L/C hết hiệu lực hoặc L/C đợc phép huỷ phải thông báo cho khách hàng về việc huỷ L/C đồng thời hoàn trả ký quỹ (nếu có) sau khi đã thu đủ các phí có liên quan đến giao dịch.
B
ớc 2 : Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ hoặc giao tiếp chứng từ và trả tiền. - Khi nhận đợc chứng từ giao hàng từ Ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng xuất trình thanh toán viên phải kiểm tra chứng từ trớc khi giao cho khách hàng.
- Khi nhận đợc điện của nớc ngoài thông báo chứng từ không phù hợp, thanh toán viên phải thông báo ngay cho ngời mua chi tiết những điểm không phù hợp, yêu cầu ngời mua trả lời bằng văn bản trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thông báo của ngân hàng Quân Đội.
+ Nếu ngời mua chấp nhận thanh toán, thực hiện việc thanh toán nh quy định.
+ Nếu ngời mua không chấp nhận thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán một phần, thanh toán viên phải điện thông báo ngay cho ngân hàng đòi tiền biết.
Việc thông báo Ngân hàng xuất trình chứng từ không đợc quá 7 ngày làm việc của ngân hàng kể từ ngày tiếp theo ngày nhận chứng từ.
- Trờng hợp nhận đợc chứng từ của ngân hàng nớc ngoài gửi đến nhờ thu theo L/C do chứng từ không phù hợp, yêu cầu ngời mua, trong vòng 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thông báo của ngân hàng thơng mại ổ phần Quân đội phải có ý kiến bằng văn bản về bộ chứng từ đó.
+ Nếu chấp nhận thanh toán thì giao bộ chứng từ cho khách hàng và thực hiện việc trả tiền.
+ Nếu không chấp nhận thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán một phần thì phải thông báo ngay cho ngân hàng xuất trình chứng từ biết.
- Trờng hợp với ngời mua yêu cầu ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội phát hành bảo lãnh nhận hàng hoặc ký hậu vận đơn để nhận hàng nhập theo L/C, ngời mua phải có yêu cầu bằng văn bản và cam kết trả tiền kể cả khi chứng từ không phù hợp và thu thủ tục phí theo biểu phí hiện hành của ngân hàng Th- ơng mại Cổ phần Quân Đội.
- Trờng hợp khách hàng yêu cầu chỉ định ngân hàng hoàn trả ngay khi mở L/C, cần xem xét từng trờng hợp cụ thể để quyết định có chấp thuận chỉ định ngân hàng hoàn trả hay không, nhng phải đủ các điều kiện.
+ L/C hạn chế thanh toán tại một ngân hàng chiết khấu có tín nhiệm với ngân hàng Quân đội.
+ Ngân hàng đợc chỉ định hoàn trả phải là ngân hàng giữ tài khoản và là ngân hàng đại lý của ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội.
2.2.1.2. Thực trạng thanh toán L/C hàng nhập khẩu
Với chính sách của Đảng và Nhà nớc mở cửa nền kinh tế đã tạo ra luồng khí mới làm thay đổi bộ mặt nền kinh tế Việt Nam đặc biệt tạo điều kiện cho hoạt động nhập khẩu Việt Nam phát triển: Việc Việt Nam gia nhập tổ chức ASEAN, diễn đàn APEC, quá trình bình thờng hoá quan hệ Việt Nam - Hoa kỳ, ký hiệp định thơng mại Việt Mỹ.
Để đạt đợc kết quả đó phải kể đến các chính sách nh: chính sách thơng mại thúc đẩy hội nhập với nền kinh tế thế giới, chính sách phát triển cơ sở hạ
tầng... đồng thời thúc đẩy phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ.
Trong thanh toán hàng nhập khẩu tại ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội thì thanh toán bằng L/C là phổ biến nhất.
Bảng 7: So sánh tỷ trọng thanh toán theo L/C các phơng thức nhập khẩu khác.
Đơn vị tính:1000 USD
Phơng thức thanh toán
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Chuyển tiền 37.233 43,03 37.733 28,30 38.259 28,00 49.328 28,07 Nhờ thu 3.582 4,14 20.138 15,24 20.601 15,07 21.725 15,50 L/C nhập 45.720 52,83 75.300 56,47 77.801 56,93 79.057 56,43 Tổng chi 86.335 100 133.351 100 136.661 100 140.110 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội).
Thanh toán quốc tế tại ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội đợc thực hiện thông qua 3 phơng thức thanh toán là chuyển tiền nhờ thu và L/C. Qua bảng trên ta thấy doanh số thanh toán chuyển tiền đi và nhờ thu nhập khẩu đều tăng qua các năm. Tuy nhiên đáng chú ý là thanh toán nhờ thu tăng lên nhanh chóng trong năm 2000 từ 4,14% năm 1999 lên đến 15,24% và năm 2002 là 15,50% trong khi doanh số thanh toán chuyển tiền đi vẫn tăng nhng tỷ trọng lại giảm năm 1999 là 43,03% các năm sau chiếm hơn 25%. Lý giải điều này, ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội nhận định rằng trong những năm 1998, 1999 d âm của cuộc khủng hoàng tài chính tiền tệ khu vực đã khiến cho các đối tác n- ớc ngoài thông tin tởng vào khả năng thanh toán của khách hàng Việt Nam vì thế họ chuyển sang các hình thức thanh toán khác đảm bảo quyền lợi cho ngời bán hơn. Còn doanh số thanh toán bằng L/C cũng liên tục tăng, khiến tỷ trọng trong thanh toán bằng phơng thức này luôn cao, chiếm trung bình 55,66% trong doanh số nhập khẩu.
Cơ cấu nhập khẩu qua các năm chủ yếu là các mặt hàng chiến lợc đặc biệt là trong lĩnh vực quốc phòng và những mặt hàng này có xu hớng tăng đều, giá trị cao nên giá trị thanh toán L/C nhập khẩu qua ngân hàng thơng mại cổ
phần Quân Đội chiếm tỷ trọng lớn và riêng năm 2000 tăng nhanh hơn năm 1999 gần 64,7% về giá trị, năm 2002 là 72,9% về giá trị
Biểu đồ doanh số thanh toán nhập khẩu
86,535 133,351 136,661 140,110 0 20 40 60 80 100 120 140 160 1999 2000 2001 2002 Năm 1000 USD
Doanh số thanh toán nhập khẩu năm 2000 đạt 133,351 triệu USD tăng 54,1% so năm 1999, cao hơn tốc độ tăng kim ngạch nhập khẩu của ngân hàng thơng mại cổ phần Quân Đội tăng lên 7% trong khối ngân hàng thơng mại ngoài quốc doanh. Các năm sau mức tăng không có sự thay đổi đột ngột, năm 2002 vẫn tiếp tục tăng thêm 2,5%.
Để hiểu rõ những biến động của thanh toán bằng L/C ta đi sâu vào hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu qua cá năm.
Bảng 8: Tình hình thanh toán L./C nhập khẩu
Đơn vị tính: 1.000USD
Năm Số lợng Giá trị %
2000 283 75.300 64,69%
2001 302 77.801 3,32
2002 310 79.057 1,61
(Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội).
Nh giải thích ở trên, do tình hình kinh tế tác động đến hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT doanh thu thanh toán bằng L/C nhập khẩu có sự thay đổi khá phức tạp. Năm 2000 so với năm 1999 chỉ tăng 0,35% về số lợng (tơng đơng 1 món) nhng lại tăng 64,69% giá trị thanh toán. Năm 2001 số lợng L/C đã tăng đợc hơn 7% và tăng 3,32% giá trị thanh toán năm 2002 số lợng L/C tăng 2,6% và tăng 1,61% giá trị thanh toán. Nh vậy thấy năm 2000 là năm có bớc đột phá về thanh toán L/C nhập khẩu. Sự mất ổn định của môi trờng kinh tế, nhất là sự biến động liên tục về giá trị đồng tiền của các nớc đã làm cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu cả nớc và ngoài nớc không tránh khỏi e dè hơn, nhiều hợp đồng lớn đã bị huỷ bỏ, các hợp đồng đợc thực hiện chủ yếu là các hợp đồng có giá trị nhỏ. Sự tăng trởng đó, duy trì mức độ thanh toán ổn định là cả một sự cố gắng của đội ngũ cán bộ, nhân viên trong ngân hàng đặc biệt là các thanh toán viên. Đồng thời kết quả đó cũng là thể hiện đợc một u thế hơn hẳn là Ngân hàng Thơng mại Cổ phần khác của Ngân hàng Quân đội đó là lợng khách hàng là các đơn vị, các doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc Phòng, lực lợng này chính là cơ sở vững chắc để ngân hàng Quân Đội hoạt động an toàn hiệu quả.
Ngoài ra, để phát triển hoạt động thanh toán bằng L/C Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội không ngừng mở rộng mối quan hệ đại lý rộng khắp với các ngân hàng trên thế giới, giúp cho việc thanh toán diễn ra thuận tiện, chính xác, an toàn.
Bảng9: Tình hình quan hệ đại lý với các ngân hàng trong và ngoài n- ớc.
Năm Số ngân hàng đại lý Số nớc có quan hệ đại lý
2000 110 50
2001 126 55
(Nguồn: Báo cáo thờng viên qua các năm của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần).
Nhìn trên bảng số liệu ta thấy, cùng với năm 2000 có bớc đột quá trong thanh toán cũng là năm mà Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội mở rộng quan hệ đại lý có tăng mạnh. Điều đó cũng giải thích đợc phần nào về sự tăng doanh số thanh toán qua năm 2000. Năm 2002 ngoài số ngân hàng đại lý đã có quan hệ thờng xuyên ở các nớc, Ngân hàng Thơng mại cổ phần Quân đội đã tiếp tục đặt thêm một số quan hệ với các ngân hàng mới ở cacs nớc nh Philipine, Indonesia, Sigapose, China, Thuỵ Sỹ và một hãng hàng ở khối Liên Xô cũ, Belarut và Ucraina đa tổng số ngân hàng có quan hệ đại lý lên 152 ở 55 nớc khác nhau trên thế giới. Đặt quan hệ đại lý và tiến hành ký thoả thuận song phơng với ngân hàng Vnestog Bank Nga đặt nền móng cho hoạt động thanh toán hàng đổi hàng nhằm phục vụ tốt hơn cho các đơn vị thực hiện nhiệm vụ quốc phòng. Mở rộng quan hệ đại lý góp phần phát triển hoạt động TTQT nói chung và theo phơng thức TDCT nói riêng, ngoài ra còn nhằm đa một số nghiệp vụ mới vào hoạt động, nh năm 2003 ngân hàng đa thêm nhiệm vụ, chuyển tiền nhanh, nhiệm vụ kiểu hối. Điều đó càng khẳng định uy tín của Ngân hàng Th- ơng mại Cổ phần Quân Đội đợc nâng lên.