1. Số thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp đầu kỳ
40 (6.544)
2. Số thuế GTGT đầu ra phát sinh 41 14.483
3. Số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ 42 10.141 4. Số thuế GTGT hàng bán bị trả lại, bị giảm giá 43 - 5. Số thuế GTGT được giảm trừ vào số thuế phải
nộp
44 -
6. Số thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp vào ngân sách Nhà nước
45 -
7. Số thuế GTGT nội địa còn phải nộp cuối kỳ 46 (2.201)
3- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ :
Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh việc hình thành và sử dụng lượng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của Chi nhánh. Thông tin về lưu chuyển tiền tệ của Chi nhánh cung cấp cho người sử dụng thông tin để có cơ sở để đánh giá khả năng tạo ra các khoản tiền và việc sử dụng những khoản tiền đã tạo ra đó. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
a) Nội dung:
Các chỉ tiêu trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ của Chi nhánh bao gồm: - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh.
- Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư. - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập bằng cách xác định và phân tích trực tiếp các khoản thực thu, thực chi bằng tiền theo từng nội dung thu, chi trên các sổ kế toán tổng hợp và chi tiết của Chi nhánh được lập thông qua phần mềm Peachtree.
Công ty Liên Doanh TNHH Giao Nhận hàng hoá Jupiter Pacific Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2005
Đơn vị tính:USD
Chỉ tiêu Mã
số Năm nay
Năm trước
Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận trước thuế
01
419.045 488.507
Điều chỉnh cho các khoản
Khấu hao tài sản cố định 02 53.130 47.163
Các khoản dự phòng 03 3.780 -
Lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện
04 - -
Lãi/lỗ do từ hoạt động đầu tư 05 - -
Chi phí lãi vay 06 - 2.126
Lợi nhuận thay đổi vốn lưu động 08 475.956 537.796
(Tăng)/giảm các khoản phải thu 09 267.995 (238.344 )
(Tăng)/giảm hàng tồn kho 10 (120) -
(Tăng)/giảm các khoản phải trả 11 (100.294) 121.331 (Tăng)/giảm chi phí trả trước 12 (3.746) 2.764
Tiền lãi vay đã trả 13 - -
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (124.375) (133.441 )
Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 - (1.058)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
20 515.415 289.047
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ 21 (80.899) (29.631) Tiền thu từ thanh lý TSCĐ và tài sản dài
hạn khác
22 - -
Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ 23 - - Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công
cụ nợ
24 - -
Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - -
Lưu chuyển tiền thuần tư hoạt động đầu tư
30 (80.899) (29.631)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp
31 - -
Tiền chi trả vốn góp, mua lại cổ phiếu 32 - -
Tiền vay ngắn hạn, dài hạn 33 - -
Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - (63.000)
Tiền chi trả nợ thuế tài chính 35 - -
Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (250.675) (406.693 )
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
40 (250.675) (469.69
3)Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
50 183.841
(210.277 )
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 476.698 686.975
Tiền tồn cuối kỳ 70 660.539 476.698
4. Thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu B09-DN)
Thuyết minh báo cáo tài chính là một báo cáo kế toán tài chính tổng quát. Để giải trình và bổ sung, thuyết minh những thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo, mà chưa được trình bày đầy đủ chi tiết hết trong các báo cáo tài chính.
a) Nội dung:
Thuyết minh BCTC tại Chi nhánh được lập trên cơ sở bảng mẫu số B09-DN và nội dung sau:
- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. - Chế độ kế toán áp dụng tại doanh nghiệp. - Chi tiết một số chỉ tiêu trong báo cáo tài chính.
b) Cơ sở số liệu:
Căn cứ chủ yếu để lập thuyết minh báo cáo tài chính là: - Các sổ kế toán tổng hợp, sổ kế toán chi tiết kỳ báo cáo. - Bảng cân đối kế toán kỳ báo cáo (Mẫu B01-DN).
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh kỳ báo cáo (Mẫu B02-DN) - Thuyết minh báo cáo tài chính kỳ trước, năm trước.
c) Phương pháp lập:
Kế toán trưởng của Chi nhánh sẽ lập thuyết minh BCTC sau khi đã xem xét, phân tích trên cơ sở số liệu.