Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty. Trong quá trình lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc cần phải:
• Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; • Thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
• Nêu rõ các chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty cĩ được tuân thủ hay khơng và tất cả những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong các báo cáo tài chính; và • Lập báo cáo tài chính trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty
sẽ tiếp tục hoạt động.
Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc các sổ sách kế tốn thích hợp được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với mức độ chính xác hợp lý, tại bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng các sổ sách kế tốn tuân thủ với hệ thống kế tốn đã được đăng ký. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Cơng ty và do đĩ phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác.
Ban Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.
CơNG BỐ CủA BAN GIÁM ĐỐC
Theo ý kiến của Ban Giám đốc, báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình lưu chuyển tiền tệ và tình hình biến động vốn chủ sở hữu cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn và Chế độ Kế tốn Việt Nam hiện hành, các chính sách kế tốn áp dụng cho cơng ty chứng khốn được quy định tại Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008, Thơng tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 của Bộ Tài chính và tuân thủ các quy định pháp lý cĩ liên quan đến lập và trình bày báo cáo tài chính. Thay mặt Ban Giám đốc
Lê Việt Hà Phĩ Giám đốc Hà Nội, Việt Nam
Ngày 26 tháng 2 năm 2014
Kính gửi: Chủ sở hữu
Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tài chính kèm theo của Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (“Cơng ty”) được lập ngày 26 tháng 2 năm 2014 và được trình bày từ trang 6 đến trang 48, bao gồm bảng cân đối kế tốn tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và các thuyết minh báo cáo tài chính đi kèm.
Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Cơng ty theo Chuẩn mực Kế tốn và Chế độ Kế tốn Việt Nam hiện hành, các chính sách kế tốn áp dụng cho cơng ty chứng khốn được quy định tại Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008, Thơng tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 của Bộ Tài chính và tuân thủ các quy định pháp lý cĩ liên quan đến lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm sốt nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính khơng cĩ sai sĩt trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn. Trách nhiệm của Kiểm tốn viên
Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn. Chúng tơi đã tiến hành kiểm tốn theo các Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tơi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm tốn để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Cơng ty cĩ cịn sai sĩt trọng yếu hay khơng.
Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm tốn về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm tốn được lựa chọn dựa trên xét đốn của kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro cĩ sai sĩt trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm tốn viên đã xem xét kiểm sốt nội bộ của Cơng ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên khơng nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội bộ của Cơng ty. Cơng việc kiểm tốn cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế tốn của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính.
Chúng tơi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp để làm cơ sở cho ý kiến kiểm tốn của chúng tơi.