Bảng 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN (2005 - 2007)
ĐVT: Tri ệu đồng
(Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL Chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ninh Kiều)
Dựa vào bảng 4 cho thấy lợi nhuận của Ngân h àng đã thay đổi theo chiều hướng tăng lên. Năm 2005 lợi nhuận là 1.172 triệu đồng đến năm 2006 lợi nhuận đạt 1.945 triệu đồng với tốc độ tăng tr ưởng 65,96% (tức tăng 773 triệu đồng) so
với năm 2005. Không dừng lại kết quả đó, năm 2007 lợi nhuận phát triển lên đến
3.552 triệu đồng với tốc độ tăng tr ưởng 82,62% (tức tăng 1.607 triệu đồng) so
với năm 2006.
Để đạt được kết quả như vậy là nhờ ngân hàng đã có những chiến lược
kinh doanh hợp lý, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của thị tr ường cũng như đã tích cực mở rộng và nâng chất lượng tín dụng. Đồng thời cũng có những
biện pháp khắc phục trong việc quản lý các khoản mục chi phí, không ngừng hạ
thấp các khoản mục chi phí bất hợp lý, tạo tiền đề cho việc hạ lãi suất cho vay để
Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền % Tổng doanh thu 7.285 9.949 13.584 2.664 36,57 3.635 36,54 Tổng chi phí 6.113 8.004 10.032 1.891 30,93 2.028 25,34 LN trước thuế 1.172 1.945 3.552 773 65,96 1.607 82,62 Thuế thu nhập 328 544 995 216 65,85 451 82,90 LN ròng 844 1.401 2.557 557 65,99 1.156 82,51
sự phấn đấu nỗ lực của cán bộ công nhân viên đã cố gắng nắm bắt thời cơ để mở
rộng phạm vi kinh doanh trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng
trên địa bàn Thành phố Cần Thơ.
Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, không thể không nói đến lợi nhuận - bởilợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các ngân hàng
thương mại đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình,đã kinh doanh thì phải có
lợi nhuận, còn lợi nhuận nhiều hay ít thì còn tùy thuộc vào khả năng, tầm nhìn chiến lược của các nhà quản trị, lãnh đạo ngân hàng hay sự ảnh hưởng của nhiều
yếu tố khác như điều kiện thực tế, chi phí phát sinh ,…Và sự thay đổi đó có tác động bất lợi hay thuận lợi, tăng giảm nh ư thế nào đến các ngân hàng, cụ thể là MHB chi nhánh Ninh Kiều sẽ được trình bày bằng phương pháp thay thế liên hoàn theo trình tự sau:
Căn cứ nguồn thông tin thu thập tại ngân hàng, ta lần lượt phân tích các
nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận qua từng năm nh ư sau:
Bảng 5: CÁC NHÂN TỐ ẢNH H ƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN
Các nhân tố ảnh hưởng
Năm Q (Triệu đồng) P (%) Z (%) C (%) L (Triệu đồng)
2005 50.253 5,002 0,47 2,2 1.172
2006 62.340 5,478 0,48 1,9 1.945
2007 84.758 6,141 0,51 1,4 3.552
(Nguồn: phòng kế toán – ngân quỹ ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh
Ninh Kiều)
Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận năm 2006/2005 1. Xác định đối tượng phân tích.
∆ L = L06– L05= 1.945 - 1.172= 773 (triệu đồng) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Dựa vào bảng 5 ta thấy Lợi nhuận thực tế của Ngân hàng ở năm 2006 so với năm 2005 tăng 773 triệu đồng. Mức lợi nhuận tăng này là do ảnh hưởng bởi
2. Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố
2.1 Ảnh hưởng bởi nhân tố dư nợ bình quân
Áp dụng phương pháp chênh lệch giữa dư nợ bình quân 2006 và 2005 ta thấy ∆Q = (Q06– Q05)(P05– Z05– C5)
=(62.340– 50.253)(0,05– 0,0047 – 0,022)
= 12.087 x 0,0233 = 281,6 (triệu đồng)
Vậy: Do dư nợ bình quân năm 2006 tăng so với năm 2005 là 12.087 triệu đồng làm Lợi nhuận ngân hàng tăng281,6 triệu đồng.
2.2 Ảnh hưởng bởi nhân tố Lãiđầu ra
∆P = Q06 (P06– P05) = 62.340 (0,055– 0,05)
= 62.340 x 0,005 = 311,7 (triệu đồng)
Vậy: Do Lãiđầu ra năm 2006tăng 0,5% so với năm 2005 làm lợi nhuận ngân hàng tăng 311,7 triệu đồng.
2.3 Ảnh hưởng bởi nhân tố lãiđầu vào
∆Z = Q06 (Z06– Z05) = 62.340 (0,0048–0,0047)
= 62.340 x 0,0001 = 6,23 (triệu đồng)
Vậy: Do lãi đầu vào năm 2006 tăng 0,01% so với năm 2005 làm lợi nhuận
ngân hàng giảm6,23 triệu đồng.
2.4 Ảnh hưởng bởi nhân tố chi phí hoạt động bình quân
∆C= Q06 (C06– C05) = 62.340 (0,019– 0,022)
= 62.340 x (-0,003) = - 187,02 (triệu đồng)
Vậy: Do khoản chi tác nghiệp, chi cho cán bộ tín dụng, chi quản l ý… của năm 2006 giảm 0,3% so với năm 2005 làm Lợi nhuận ngân hàng tăng 187,02
triệu đồng.
3. Tổng hợp các nhân tố ảnh h ưởng
* Các nhân tố làm tăng lợi nhuận:
+ Dư nợ bình quân: 281,6 triệu đồng
+ Lãi đầu ra: 311,7 triệu đồng
+ Chi phí hoạt động bình quân: 187,02 triệu đồng