D tiền mặt cuội quÝ cờng thàm “Sộ d tiền mặt Ẽầu kỷ”
CÌc giả thuyết chÝnh
1- CÌc dỳ bÌo tẾi chÝnh Ẽùc xẪy dỳng dỳa tràn giả thuyết dẪn sộ cũa thÞ trởng mừc tiàu tẨng ỡ mực khoảng 5%/ nẨm.
2- KhẬng cọ hiệu sÌch bÌn lẽ nẾo khÌc Ẽùc mỡ tỈi khu kinh doanh TẪy b¾c. 3- Hiệu sÌch VF Library sé b¾t Ẽầu kinh doanh tử ngẾy 2/1/2014,
4- Doanh sộ bÌn hẾng nẨm thự nhất ẼỈt 150.000$ vẾ nẨm thự hai ẼỈt 180.000, tẨng 20% so vợi nẨm thự nhất.
5- Chi phÝ giÌ vộn hẾng bÌn, lùi nhuận gờp, chi phÝ hoỈt Ẽờng ỗn ẼÞnh trong hai nẨm.
Tiền lÈng nhẪn cẬng sé ỡ mực thấp do cữa hẾng chì hoỈt Ẽờng 48 giở/tuần, trong Ẽọ chũ kinh doanh lẾm việc chuyàn trÌch. Chì cọ mờt nhẪn viàn lẾm việc bÌn thởi gian khi mực bÌn hẾng ẼỈt mực thấp hoặc trung bỨnh.
6- Trong tỨnh huộng xấu nhất,dỳ kiến doanh sộ bÌn sé giảm 5%, giÌ vộn hẾng bÌn vẾ chi phÝ kinh doanh tẨng 2%.
7- Trong trởng hùp thuận lùi nhất, dỳ kiến doanh sộ bÌn tẨng 5%, giÌ vộn hẾng bÌn vẾ chi phÝ kinh doanh giảm 2%.
8- TỈi mực giÌ vộn lẾ 62% cũa doanh sộ bÌn hẾng, lùng hẾng lu kho cần ẼỈt mực 93.000$ trong nẨm thự nhất vẾ ẼỈt 111.600$ trong nẨm thự hai.
9- Vợi mừc tiàu ẼỈt hệ sộ quay vòng hẾng lu kho tử 3 Ẽến 4 chu kỷ, lùng hẾng lu kho trung bỨnh ợc tÝnh ẼỈt mực tử 23.250 Ẽến 31.000$ trong nẨm Ẽầu vẾ tử 27.900 Ẽến 37.200$ trong nẨm thự hai. 10- PhÈng phÌp hỈch toÌn kế toÌn sữ dừng Ẽùc mẬ tả trong bÌo cÌo tẾi chÝnh.
11- CÌc hoỈt Ẽờng mua, bÌn Ẽều Ẽùc thanh toÌn bÍng tiền mặt, do Ẽọ tẾi khoản cọ vẾ tẾi khoẾn nù luẬn ẼỈt mực cẪn bÍng.
12- CÌc hoỈt Ẽờng bÌn hẾng cọ thể thanh toÌn bÍng thẽ tÝn dừng vợi mực phÝ dÞch vừ 6%.
13- Tỗng Ẽầu t cho trang thiết bÞ lẾ 6.000$ vẾ Ẽùc khấu hao trong vòng 5 nẨm theo phÈng phÌp khấu hao Ẽều (100$/thÌng * 60 thÌng)
14- Mực vộn lu Ẽờng cho 6 thÌng Ẽầu tiàn ợc tÝnh ỡ mực tÈng ẼÈng chi phÝ hoỈt Ẽờng. Mực vộn lu Ẽờng sé Ẽùc bỗ sung khi cần thiết.
15- ưể phừc vừ kinh doanh, ngoẾi vộn tỳ cọ 14.000$ chũ kinh doanh còn vay thàm 42.000$ cũa ngẪn hẾng trong thởi thởi hỈn 7 nẨm, mực l·i suất 10,75%/ (mực l·i suất gộc + 2%).
16- Khoản vay 42.000$ Ẽùc thế chấp bÍng tẾi sản cÌ nhẪn cũa chũ kinh doanh vẾ hoỈt Ẽờng kinh doanh cũa hiệu sÌch, Ẽùc mẬ tả cừ thể trong tẾI liệu nẾy.
17- Trong 3 thÌng Ẽầu, chũ kinh doanh chì phải thanh toÌn mực l·i suất Ẽến hỈn cho ngẪn hẾng. Khoản vay còn lỈi Ẽùc thanh toÌn Ẽều hẾng thÌng (519$/thÌng) trong 6 nẨm 9 thÌng.
18- Mực l·i suất 0.895% hẾng thÌng (10.75%/nẨm) Ẽùc hỈch toÌn hẾng thÌng trong bảng cẪn Ẽội kế toÌn.