- TK 4212: Lợi nhuận cha phân phối năm nay.
Bảng kê chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào Tháng 1/
Tên đơn vị kinh doanh: Công ty Sứ Thanh Trì
Địa chỉ : Xã Thanh trì - Huyện Thanh Trì - Hà Nội
Mã số thuế: 0100107557-1 Chứng từ NT SH Khách hàng Mã thuế Thành tiền Thuế suất(%)
Tiền thuế Diễn giải 2/1 12 Vũ Hà, P. KD 532.000 10 53.200 Mua VPP 2/1 12575 Cty xăng dầu
hàng không, Gia lâm 27.398.100 10 2.739.810 Nhập dầu ... 18/1 72293 Cty khoáng sản, Yên Bái 92.380.860 5 4.619.043 Nhập đất sét ... 31/1 32151 Cty điện lực, Thanh trì 121.510.320 5 6.075.516 Thanh toán tiền điện T1 ... Cộng 5.511.394.830 551.139.483
Căn cứ vào các báo cáo trên, kế toán lập “Tờ khai thuế GTGT” và từ đó tính ra số thuế GTGT đợc khấu trừ theo luật thuế giá trị gia tăng.
Số liệu tháng 1/2001 nh sau: (Biểu số 33) Kế toán ghi sổ:
Nợ TK 33311 : 551.139.483 Có TK 1331: 551.139.483 60
Biểu số 33:
Cộng hoà x hội chủ nghĩa Việt namã
Độclập - Tự do - Hạnh phúc Mẫu 01/GTGT
Tờ khai thuế giá trị gia tăng
Tháng1/2001 Tên cơ sở: Công ty Sứ Thanh Trì
Địa chỉ: Xã Thanh Trì - Huyện Thanh Trì - Hà Nội
Mã số:0100107557 - 1
STT Chỉ tiêu kê khai Doanh số
(cha thuế) Thuế GTGT 1 Hàng hoá, dịch vụ bán ra 8.144.088.125 662.467.048 2 Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế thuế thuế
GTGT
662.467.048 A Hàng hoá XK thuế xuất % 1.519.417.640
B Hàng hoá, dịch vụ thuế xuất 5%
C Hàng hoá, dịch vụ thuế xuất 10% 6.624.670.485 662.467.048 D Hàng hoá, dịch vụ thuế xuất 20%
3 Hàng hoá, dịch vụ mua vào 5.260.838.322
4 Thuế GTGT của hàng mua vào 551.139.483
5 Thuế GTGT đợc khấu trừ 551.139.483
6 Thuế GTGT phải nộp (+) hoặc đợc khấu
trừ trong kỳ (-) (2-5) 111.327.565
7 Thuế GTGT kỳ trớc chuyển qua A Nộp thiếu
B Nộp thừa hoặc đợc khấu trừ 8 Thuế GTGT đã nộp trong tháng 9 Thuế GTGT đợc hoàn trả trong tháng
10 Thuế GTGT phải nộp trong tháng 111.327.565
Số tiền phải nộp (bằng chữ): Một trăm mời một triệu, ba trăm hai mơi bảy nghìn, năm trăm sáu mơi lăm đồng.