- Báo cáo chi tiết các loại nguồn vốn
DM/01-B N0 01
Đơn vị bán hàng: Công ty cung ứng vật liệu xây dựng Thanh Xuân. Địa chỉ: Thanh Xuân - Hà Nội
Điện Thoại: ………..mã số Họ tên ngời mua hàng:
Đơnvị: Xínghiệp Sông Đà 12-6
Địa chỉ: Km 10 Nguyễn Trãi - Thanh Xuân - Hà Nội. Số tài khoản: ……….. Hình thức thanh toán: nợ…….mã số: ……….
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=(1)x(2)
1 Xi măng PCB 30 Tấn 40 681.818 27.272.720
Thuế xuất GTGT : 10%
Tiền thuế GTGT: 2.727.272
Tổng cộng tiền thanh toán: 29.999.992
Số tiền bằng chữ: Hai mơi chín triệu chín trăm chín mơi chín ngàn chín trăm chín mơi hai đồng chẵn Ngời mua (ký, họ tên) Kế toán trởng (ký, họ tên) Thủ trởng đơn vị (ký, họ tên) Biểu 3:
Phiếu nhập kho xuất thẳng
Ngày 26/12/02
Số: Họ tên ngời nhận hàng: Nguyễn Anh Tú
Địa chỉ (bộ phận )Đội bê tông
Lý do xuất: phục vụ côngtrình Seagames - SVĐ TT Xuất tại kho: Công trình Seagames
TT
Tên nhân liệu, quy cách phẩm chất vật t (Sản phẩm HH) Mã số Đơn vị tính Số lợng Theo CT Theo N-X
Đơn giá Thành tiền
1 Xi măng PCB 30 Tấn 40 40 681.818 27.272.720
Tổng cộng 40 40 27.272.720
Tổng số tiền bằng chữ: Hai mơi bảy triệu hai trăm bảy mơi hai ngàn bảy trăm hai mơi đồng chẵn).
Thủ trởng đơn vị (ký, họ tên) Ngời giao (ký, họ tên) Ngời nhận (ký, họ tên)
Căn cứ vào hoá đơn GTGT, phiếu nhập kho xuất thẳng kế toán nhập dữ liệu vào máy theo định khoản:
Nợ TK 13311 - Thuế GTGT đợc khấu trừ 2.727.272
Có TK 3311- Phải trả ngời bán 29.999.992
Để tập hợp chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, kế toán sử dụng TK 621 - "Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp"Tk này đợc mở chi tiết cho từng CT, HMCT, cụ thể đối với CT Seagames - SVĐTT, TK 621 đợc mở chi tiết: TK 6210505.
TK 621 05 05
Căn cứ vào phiếu nhập kho xuất thẳng, kế toán hạch toán chi phí nguyên vật liệu trực tiếp.
Nợ TK 6210505 - Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 27.272.720 Có TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu.
Với phơng trình phần mềm kế toán đã cài đặt , khi có lệnh chơng trình sẽ tự động chạyvà cho kết xuất , in ra các sổ vàbáo cáo kế toán tơng ứng .Sổ NKC (biểu 04) Sổ cái TK 621 (Biểu 05), sổ chi tiết TK 2610505 (biểu 06). Cuối kỳ máy tự động kết chyển chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sang Tk 154 - Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang (TK 1540505 - CT Seagames- SVĐTT).