b. Bản chất
2.2.3. Các hoạt động dịch vụ
Với sự nỗ lực không ngừng của toàn hệ thống, dịch vụ của ACB đã không ngừng khởi sắc. Bên cạnh những dịch vụ truyền thống, ACB luôn nghiên cứu để cung cấp cho khách hàng các dịch vụ mới. Phí dịch vụ qua các năm tăng đều, năm 2005 là 93 triệu đồng, 2006 đạt 113 triệu đồng, 173 triệu đồng năm 2007, năm 2008 là 690.301 và năm 2009 là 987.982 triệu đồng. Năm 2009 lợi nhuận từ thu phí dịch vụ chiếm 26%
Kinh doanh ngoại tệ và vàng
Trong nghiệp vụ mua bán ngoại tệ phục vụ khách hàng thanh toán xuất nhập khẩu, ngoài khối lượng giao dịch chủ yếu bằng USD và các ngoại tệ mạnh khác như EUR, JPY, GBP, AUD… Phòng kinh doanh ngoại hối của ACB còn cung cấp cho khách hàng một số ngoại tệ khác ít giao dịch trên thị trường thế giới như đồng Bath Thái Lan (THB), Krone Đan Mạch (DKK), Krone Thụy Điển (SEK)…
Với mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch được bố trí hợp lý, cùng 301 (số đến 30/09/2007) tài khoản nostro, hoạt động thanh toán trong nước của ACB không ngừng tăng trưởng. Tính đến ngày 30/09/2007, ngoài 113 tài khoản nostro duy trì ở hai khu vực kinh tế trọng điểm là TP. Hồ Chí Minh và Hà Nội, số lượng 8 đến 43 tài khoản nostro mở tại mỗi tỉnh, thành còn lại đã giúp ACB đáp ứng tốt nhu cầu thanh toán của khách hàng trong thời gian qua.
Thanh toán quốc tế
Là một dịch vụ truyền thống của Ngân hàng, đóng góp tỷ trọng đáng kể trong tổng thu nhập dịch vụ của ACB. Trong những năm gần đây, ACB đã áp dụng một số chính sách ưu đãi đối với khách hàng doanh nghiệp về tín dụng, tài trợ xuất khẩu, mức ký quỹ thư tín
dụng, L/C nhập khẩu, chính sách bán ngoại tệ…. Lượng ngoại tệ bán phục vụ nhu cầu nhập khẩu khá ổn định.
Dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union
Từ năm 1994, ACB đã là đại lý của tổ chức chuyển tiền nhanh toàn cầu Western Union (WU). Đến nay, ACB đã có hơn 436 điểm chi trả tại nhiều tỉnh, thành phố trên toàn quốc. Doanh số hàng năm đạt trên 55 triệu USD. Hoạt động WU của ACB đạt hiệu quả cao và chiếm thị phần lớn trong hệ thống ngân hàng.
Dịch vụ thẻ
ACB là một trong các ngân hàng Việt Nam đi đầu trong việc giới thiệu các sản phẩm thẻ quốc tế tại Việt Nam. ACB chiếm thị phần cao, trên 57% về các loại thẻ tín dụng quốc tế như Visa và MasterCard, ACB còn liên kết với các công ty trong nước để phát triển đa dạng các loại thẻ mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng.
Dịch vụ ngân hàng điện tử:
Năm 2003, ACB đã chính thức cung cấp các dịch vụ ngân hàng điện tử bao gồm: Internet banking, Home banking, Phone banking và Mobile banking, mang đến cho khách hàng nhiều tiện ích. Từ năm 2004, ACB cũng đã đưa vào hoạt động Tổng đài 247, cung cấp thêm các tiện ích cho khách hàng thông qua kênh điện thoại. Tổng đài này được phát triển thành Call Center vào tháng 04/2005.Trong cơ cấu thu dịch vụ của Ngân hàng, thu về dịch vụ bảo lãnh và thanh toán (chuyển tiền, thanh toán quốc tế, WU, thẻ tín dụng) chiếm gần 90%. Phần còn lại là các dịch vụ khác bao gồm trung gian thanh toán nhà đất, các dịch vụ về ngân quỹ.
ACB hiện là ngân hàng có tổng tài sản đứng thứ 5 trong toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam, chiếm 10% thị phần huy động tiết kiệm của cả nước (năm 2009). Huy động vốn
của ACB đến cuối năm 2006 chiếm khoảng 4,39% (tăng 1% so với năm 2005), thị phần cho vay chiếm khoảng 2,43% (tăng 0,71% so với năm 2005). So với thị phần khối NHTM cổ phần, huy động vốn của ACB đến cuối năm 2006 chiếm 22,34% (tăng 1,04% so năm 2005), cho vay chiếm 12,93% (tăng 1,23% so năm 2005). Các tỷ lệ trên cho thấy thị phần huy động và cho vay của ACB chiếm một tỷ trọng khá nhỏ so với thị phần ngân hàng. Do đó tiềm năng thị phần của ACB còn khá lớn, đặc biệt là trong giai đoạn kinh tế Việt Nam trên đà phát triển. Mạng lưới hoạt động của ACB rộng khắp với tổng số phòng giao dịch
Tổng tài sản của ACB tăng qua các năm, năm 2005 tổng tài sản của ACB là 24.273 tỷ đồng, năm 2006 là 44.650 tỷ đồng, 2007 tổng tài sản của ACB đạt 85.302 tỷ đồng, tăng so với năm 2006 là 40.652 tỷ đồng, năm 2008 tổng tài sản là 105.306 tỷ đồng và năm 2009 là 167.881 tỷ đồng
Biểu đồ : Tổng tài sản của Ngân hàng ACB trong giai đoạn 2005-2009. (Đơn vị tính: Tỷ đồng-Nguồn: tổng hợp từ www.acb.com.vn)
Lợi nhuận sau thuế của ACB năm 2005 đạt 302 tỷ đồng, năm 2006 là 687 tỷ đồng tăng 127% và tăng mạnh trong năm 2007 là 201%, đạt 2.127 tỷ đồng, năm 2008 là 2.560 tỷ đồng và năm 2009 là 2.838 tỷ đồng. Trong bối cảnh đầy khó khăn như năm 2008 thì lợi nhuận đạt được của ngân hàng thực sự là một điểm sáng.
Biểu đồ : Lợi nhuận ròng của Ngân hàng ACB trong giai đoạn 2005-2009. (Đơn vị tính: Tỷ đồng-Nguồn: Tổng hợp từ www.acb.com.vn)
2.3.Tình hình tài chính
2.3.1. Phân tích một số chỉ số tài chính
Suất sinh lời tăng đều từ năm 2005 đến 2007. Năm 2008, do những khó khăn chung của nền kinh tế và ngành tài chính ngân hàng, vốn chủ sở hữu tăng nhanh do đó làm cho suất sinh lời của tập đoàn giảm. Cụ thể, ROA giảm 0,6% về mức 2,7% 2008 và chỉ còn 1,3% năm 2009; còn ROE giảm từ 53,8% xuống 36,5%, và giảm tiếp xuống còn 21,8% năm 2009.
Chỉ tiêu 2009 2008 2007 2006 2005
LN trước thuế/Vốn CSH bình quân (ROE)
21,8% 36,5% 53,8% 46,8% 39,3%
LN trước thuế/TTS bình quân (ROA) 1,3% 2,7% 3,3% 2,0% 2,0%
Bất chấp nhiều đợt biến động về thanh khoản toàn hệ thống, các chỉ tiêu về khả năng
thanh toán của ACB luôn được duy trì ở mức an toàn cao qua các tháng trong năm
2008. Cụ thể là tỷ lệ khả năng chi trả luôn cao gấp nhiều lần so với mức 100% mà Ngân hàng Nhà nước cho phép, còn tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn luôn bằng 0%, thấp hơn nhiều so với mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước là 40%.
Chỉ tiêu 2009 2008 2007 2006 2005
Tỷ lệ khả năng chi trả (lần) 32,6 20,07 5,99 3,67 4,76
Bảng 9: Khả năng thanh toán
Ngoài ra, ACB đã hết sức nỗ lực để tiếp tục thực hiện tốt chính sách quản lý chất lượng tín dụng và giữ cho tỷ lệ nợ xấu (từ nhóm 3 trở đi) trên tổng dư nợ ở mức 0,9%, thấp hơn nhiều so với mức bình quân của toàn ngành ngân hàng là 3,5%. Đây cũng có thể xem là một thành công của ACB nếu đặt trong bối cảnh môi trường kinh doanh năm 2008, 2009. Với những nỗ lực trên, ACB tiếp tục được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại A theo Quy chế xếp loại các tổ chức tín dụng cổ phần theo các tiêu chí CAMEL trong năm 2009.
2.3.2. Những thay đổi về vốn cổ đông
Thực hiện các kế hoạch đã công bố ngay từ đầu năm, trong năm 2009 ACB đã tăng vốn điều lệ lên 7.814 tỷ đồng (2008 là 6.355 tỷ đồng) từ các nguồn: chuyển đổi trái phiếu (550 tỷ đồng), thặng dư vốn cổ phần (1.704 tỷ đồng), chia cổ tức bằng cổ phiếu 55% (1.447 tỷ đồng), và cổ phiếu thưởng cho cán bộ công nhân viên (25 tỷ đồng). Ngoài ra, kế hoạch phát hành thêm 1.350 tỷ đồng trái phiếu chuyển đổi cũng đã được hoàn tất từ tháng 2/2008. Nhờ vậy, hệ số an toàn vốn của ACB tính đến ngày 31/12/2008 vẫn đạt 12,44% mặc dù mức độ rủi ro trong các hoạt động kinh doanh đã cao hơn so với trước đó.
Tính đến thời điểm 31/12/2008, ACB có tổng cộng 635.581.278 cổ phiếu đang lưu hành (100% là cổ phiếu phổ thông).
2.4.Đánh giá thuận lợi và khó khăn
Từ những phân tích trên nhóm đánh giá các mặt thuận lợi và các khía cạnh tồn tại của ngân hàng ACB như sau:
Thuận lợi:
Nhìn chung ACB hoạt động kinh doanh rất hiệu quả và khá ổn định trong suốt thời gian qua. Không những vậy, ACB với lĩnh vực hoạt động đa dạng đã đáp ứng được các nhu cầu tín dụng ngày càng phong phú của khách hàng. Và thuận lợi lớn nhất của ACB đó là hệ thống những chi nhánh rải đều khắp thành phố với đội ngũ nhân viên tiên tiến, nhanh nhạy luôn bắt kịp với những yêu cầu và mong muốn của khách hàng. Đó là lý do quyết định sự phát triển ổn định trong suốt thời gian qua.
Trong những năm này Việt Nam không ngừng hội nhập, nước ta tham gia nhiều tổ chức kinh tế trên thế giới và khu vực, ký kết nhiều hợp đồng thương mại song phương và đa phương với các nước trên thế giới, điều này tạo ra những cơ hội mới cho hội nhập và mở rộng thị trường cũng như thị phần cho ACB
Một thuận lợi nữa của ACB, đó là việc duy trì hiệu quả hoạt động. Dù năm 2008 nền kinh tế nước ta bị ảnh hưởng mạnh của suy thoái kinh tế toàn cầu thế nhưng ACB vẫn là một ngân hàng giữu được phong độ của mình trên thị Trường tài chính, tín dụng. Điều này không phải bất kì một ngân hàng hay một doanh nghieẹp nào cũng có thể làm được.
Ngoài ra, với lịch sử hình thành, hoạt động và phát triển lâu dài, ACB liên tục nhiều năm luôn giành được sự tin tưởng của khách hàng không những trong nước mà còn là khách hàng nhiều nước.bởi ACB có khả năng kinh doanh, giao dịch với nhiều loại đồng tiền khác nhau và kinh doanh cả những loại đồng tiền mà nhiều ngân hàng khác ngại ngần chưa dám kinh doanh..
Và cuối cùng, ACB là ngân hàng lớn, không những được sự ủng hộ từ phía khách hàng mà còn được nhà nước tin tưởng.
Tất cả những thuận lợi trên đã làm nên sự thành công của ACB trong suốt những năm qua. Tuy nhiên như vậy không có nghĩa là ACB luôn “được đi trên con đường bằng phẳng”. Trong những năm thành công ACB cũng gặp không ít những khó khăn, trở ngại.
Khó khăn:
Thứ nhất, là ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam, ACB dành được
nhiều ưu ái từ phía chính phủ cũng như khách hàng nhưng đồng thời khi có biến cố xảy ra thì ACB phải chịu những rủi ro không nhỏ. Ví dụ như sự ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu đến Việt Nam năm 2008 đã làm tình hình kinh doanh của ACB suy giảm rõ
rệt( như phân tích trên).
Thứ hai, dù hệ thống chi nhánh rải đều khắp thành phố với đội ngũ nhân viên tiên
tiến tuy nhiên lực lượng nhân sự này vẫn còn những tồn tại những điểm như chưa thật sự nhạy bén trước những biến cố trên thị trường, khi thực hiện phân tích và đối mặt với những rủi ro, họ còn mắc phải những sai sót chung của nền kinh tế nước nhà như: không phân tích rõ từ nguyên nhân chính, không đi đến giải quyết bằng phương án tối ưu vì những sai sót trong quá trình phân tích…
Thứ ba, hiện nay trên thị trường nói chung và trên thị trường tài chính nói riêng, sự
cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng khắc nghiệt. ACB không những phải đối mặt với những ngân hàng trong nước mà còn phải đối mặt với những ngân hàng nước ngoài do chính sách mở cửa hội nhập nền kinh tế của nước ta.
Ngoài ra, tỷ giá trên thị trường biến động liên tục, các chính sách của nhà nước về tỷ giá…ảnh hưởng đến các hoạt động về kinh doanh tín dụng, ngoại tệ, vàng của ACB. 2.5.Rủi ro khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng chứng từ tại ngân hàng ACB
2.5.1. Sơ lược về nghiệp vụ tín dụng chứng từ tại ACB
Sự phát triển của tín dụng doanh nghiệp và chính sách chú trọng tài trợ xuất nhập khẩu làm cho doanh số thanh toán bằng phương thức TDCT tăng mạnh qua các năm. Năm 2005, doanh số này đạt 245,13 triệu USD, tăng 54,73% so với năm 2004 (158,42 triệu USD), năm 2006 đạt 445,17 triệu USD tăng 81,61% so với năm 2005, năm 2007 đạt 868,80 triệu USD tăng 95,16% và đến cuối 2008 doanh số thanh toán TDCT đạt 756,5 triệu USD. Năm 2009, doanh số thanh toán TDCT đạt 1629,857 triệu USD.
So với tổng doanh số TTQT, doanh số thanh toán bằng phương thức TDCT năm 2005 là 24,89%, năm 2006 là 26,11%, năm 2007 là 30,92%, năm 2008 con số ước tính đạt 39% và đến cuối năm 2009 đạt 46%
Bên cạnh những kết quả đạt được, nghiệp vụ TTQT bằng TDCT tại ACB cũng gặp phải những rủi ro ảnh hưởng đến chất lượng của dịch vụ. Như vậy, cần phải tìm hiểu về những rủi ro đã xảy ra, nguyên nhân, kinh nghiệm khắc phục và dự đoán những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai để có những giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ.
2.5.2. Rủi ro khi ACB là ngân hàng phát hành (NHPH) thư tín dụng
Khi phát hành thư tín dụng, ACB thay mặt người nhập khẩu cam kết thanh toán cho người xuất khẩu khi người xuất khẩu thực hiện đúng các điều khoản và điều kiện của TTD.
Trong phương thức này, doanh số nhập khẩu chiếm khoảng 70% trong tổng doanh số thanh toán của ACB. Hiện nay, trong môi trường cạnh tranh giữa các ngân hàng, người nhập khẩu chỉ cần ký quỹ một phần trị giá khi mở TTD, phần còn lại sẽ thanh toán khi bộ chứng từ về đến NHPH. Tại ACB, việc cấp hạn mức bảo lãnh mở thư tín dụng trả ngay ký quỹ nhỏ hơn 100% có thể căn cứ hoặc không căn cứ vào tài sản đảm bảo. Vì vậy, ACB phải đối mặt với nhiều rủi ro có khả năng xảy ra khi phát hành và thanh toán TTD.
o Rủi ro do người mở thư tín dụng
Việc phát hành TTD theo yêu cầu của nhà nhập khẩu hay người mở TTD luôn mang tính chất cấp bảo lãnh cho khách hàng. Khách hàng có nhu cầu mở TTD nhập khẩu tại ACB sẽ được xem xét các yếu tố như tài sản đảm bảo, mối quan hệ tín dụng hoặc giao dịch, uy tín thanh toán, quy mô hoạt động, khả năng tài chính, mặt hàng kinh doanh.... để được cấp hạn mức mở TTD với mức ký quỹ phù hợp. Nếu bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với TTD đã mở mà khách hàng không có khả năng hoặc không thanh toán thì ACB phải sử dụng nguồn vốn của mình để thanh toán cho người thụ hưởng. Rủi ro này có khả năng xảy ra cho ACB cao. Trong thực tế, rủi ro này đã xảy ra tại ACB, chủ yếu là do khâu thẩm định và đánh giá khách hàng trong và sau khi cấp hạn mức vay và bảo lãnh; hoặc trong quá trình kinh doanh có những thời điểm khách hàng gặp khó khăn về tài chính. Trong trường hợp này, ACB phải đốc thúc hay cho khách hàng vay bắt buộc để thanh toán, hay khách hàng phải tự thương lượng với người bán để kéo dài thời hạn thanh toán TTD.
o Rủi ro do người thụ hưởng thư tín dụng
Người thụ hưởng không giao hàng hoặc giao hàng không đúng chất lượng nhưng xuất trình bộ chứng từ phù hợp với TTD thì NHPH vẫn phải có trách nhiệm thanh toán. Bởi lẽ, các giao dịch TTD hoàn toàn độc lập với hàng hóa được giao. NHPH chỉ căn cứ trên bộ chứng từ để thực hiện việc thanh toán và được miễn trách nhiệm đối với chất lượng hàng hóa và tính thật giả của bộ chứng từ. Trong trường hợp này, ACB chỉ có thể ngưng thanh toán cho người thụ hưởng nếu có lệnh của tòa án. Rủi ro này đã xảy ra tại ACB và khả năng xảy ra rủi ro cao. Khi xảy ra rủi ro do người thụ hưởng, thiệt hại chủ yếu ở phía người yêu cầu phát hành TTD. Việc ACB không thể ngưng thanh toán nếu bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp làm ảnh hưởng đến
mối quan hệ giữa ACB và người mở TTD. Bên cạnh đó, với vai trò là NHPH, việc không phát hiện chứng từ giả có thể sẽ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng đối với khách hàng. Mặc dù đã được tư vấn khi mở TTD, một số khách hàng vẫn cho rằng việc thanh toán bộ chứng từ phụ thuộc vào chất lượng hàng hóa được giao. Xảy ra rủi ro này thông thường do người bán là khách hàng mới của người yêu cầu mở TTD, thường xảy ra đối với những lô hàng có giá trị