cú chữ ký giỏm đốc 6.500 người được thanh toỏn kế toỏn trưởng, GĐ
chi tiền thiếu thủ tục thanh toỏn PC721 12/10 Chi tạm ứng khụng cú giấy biờn nhận 800 người nhận T.Ư kế toỏn trưởng
chi tiền thiếu thủ tục thanh toỏn
850 895 905 907 905 907
15/11 Cty Thanh Nguyờn Mua NVL
15.800 CTy Thanh Nguyờn Nguyờn
kế toỏn , GĐ
Ghi tăng chi
2. Cỏc điều khoản cỏn bộ quản lý tiền mặt bị vi phạm NV1: Cố tỡnh ghi tăng chi
NV2: Cố tỡnh ghi giảm thu và ghi chậm ngày NV3: Cố tỡnh ghi giảm thu chứng từ số 201 Cố tỡnh ghi giảm chi chứng từ số 205
Cố tỡnh ghi giảm chi chứng từ số 212 NV4: Cố tỡnh ghi tăng chi
NV5: Chi tiền mặt thiếu thủ tục thanh toỏn NV6: Chi tiền mua ụ tụ thiếu chứng từ đớnh kốm NV7: Chi tiền mặt thiếu thủ tục thanh toỏn NV8: Chi tiền mặt thiếu thủ tục thanh toỏn NV9: Chi tiền mặt thiếu thủ tục thanh toỏn NV10: Cố tỡnh ghi tăng chi
3. Hỡnh thành tờ trỡnh
* Đỏnh giỏ: Sai sút xảy ra trong thỏng nhiều và mang tớnh hệ trọng ở việc:
- Ghi giảm thu. - Ghi tăng chi
- Thời gian ghi sổ chậm
- Chi tiền mặt thiếu thủ tục thanh toỏn
- Mua ụ tụ khụng cú hoỏ đơn gốc cũng như biờn bản bàn giao tài sản. * Kiến nghị
- Đơn vị phải cú biện phỏp thu hồi số tiền chờnh lệch + Do ghi giảm thu: NV2: 60.000.000đ NV3: 300.000đ
+ Do ghi tăng chi: NV1: 900.000đ NV3: 1.900.000đ NV3: 9.000.000đ NV4: 4.000.000đ
- Đối với cỏc nghiệp vụ:
+ NV5: đề nghị kế toỏn tiền lương bổ sung thờm bảng thanh toỏn lương.
+ NV6: Doanh nghiệp yờu cầu người bỏn ụ tụ cung cấp hoỏ đơn và viết biờn bản bàn giao tài sản.
+ NV7: đề nghị DN xem xột lại khoản thanh toỏn tạm ứng này
+ NV8: đề nghị giỏm đốc ký tờn, đúng dấu, nếu khụng đỳng thỡ huỷ lệnh chi. + NV9: đề nghị nhõn viờn được tạm ứng viết giấy biờn nhận tạm ứng.