2- Nhân viên thống kê các phân xởng:
2.1.4.3. Tình hình tài chính chủ yếu của công ty.
Qua bảng 2 ta thấy năm 2004 so với năm 2003, tổng tài sản của công ty đã tăng rất mạnh (tăng 118,82% so với năm 2003, tơng ứng tăng 69.903 Tr VNĐ). Tuy nhiên, một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu thì lại giảm so với năm 2003. Nguyên nhân chủ yếu là do mặc dù tổng nguồn vốn của công ty tăng lên nhng chủ yếu lại là tăng nguồn vốn vay, điều đó đã làm cho hệ số nợ của công ty tăng 0,101 đạt 0,885. Đây là một con số khá cao và có thể đặt công ty trớc nguy cơ gặp rủi ro về mặt tài chính. Nhìn chung, hệ số khả năng thanh toán, hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn đều giảm là do tổng nợ tăng với tốc độ cao hơn tốc độ tăng tổng tài sản. Trong đó, nợ ngắn hạn lại tăng nhanh hơn TSLĐ và đầu t ngắn hạn. Điều này cho thấy công ty ngoài dùng nợ ngắn hạn để tài trợ cho TSLĐ và đầu t ngắn hạn còn sử dụng để tài trợ cho TSCĐ và đầu t dài hạn. Ngoài ra, cũng phải thấy rằng trong năm qua công ty đã có xu hớng chú trọng đầu t vào TSLĐ và đầu t ngắn hạn hơn là đầu t vào TSCĐ (Tỷ suất đầu t vào tài sản dài hạn đã giảm 15,9%). Tỷ suất lợi nhuận trớc thếu doanh
thu giảm mạnh (giảm 0,013 so với năm 2003) nguyên nhân chủ yếu là do doanh thu của công ty đã tăng nhanh hơn rất nhiều so với tỷ lệ tăng lợi nhuận. Bên cạnh đó, cũng phải thấy rằng năm 2004 công ty đã có Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu đạt 25,15%, cao hơn so với năm 2003 là 1,45%. Để đạt đợc Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu cao nh vậy là do tác động của đòn bẩy tài chính đã có hiệu ứng thuận và khiến Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu tăng mạnh và đạt đợc mức cao nh vậy.
Nhìn chung, tình hình tài chính của công ty trong hai năm qua là tơng đối tốt. Tuy nhiên, công ty hiện đang có hệ số nợ khá cao, điều này sẽ rất bất lợi khi công ty gặp khó khăn trong kinh doanh. Vì thế, công ty cần xem xét và có biện pháp làm giảm hệ số nợ xuống nằm trong giới hạn trung bình của ngành và khả năng chi trả của công ty.
2.2. Thực trạng về tình hình quản lý, sử dụng TSCĐ và máy móc thiết bị tại Công ty Cổ phần dệt 10/10.