- Khối văn phòng chia thành các phòng ban: phòng kế hoạch kinh doanh, phòng tài chính kế toán, phòng kỹ thuật, phòng tổng hợp
23Trong đó chi phí lãi vay 268.004.40 648.858
24 6. Chi phí bán hàng 11.489.761 -
25 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 16 7.047.461.201 6.921.763.795
30 8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5.543.728.972 6.893.380.138
31 9. Thu nhập khác 17 6.454.839 82.282.024
32 10. Chi phí khác 18 2.843.246 9.949.387
33 11. Lợi nhuận khác 3.611.593 72.332.637
40 12. Tổng lợi nhuận trước thuế 5.547.340.565 6.965.712.775
41 13. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - -
50 14. Lợi nhuận sau thuế 5.547.340.565 6.965.712.775
Bảng III.2. Tổng hợp kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công Ty Cổ Phần Xây Lắp Bưu Điện Hà Nội hai năm 2005 - 2006.
(ĐVT: 1000đ)
T
T Chỉ Tiêu Năm 2005 Năm 2006
So Sánh Chênh lệch ( ± ) Tỷ lệ (%) 1 Tổng doanh thu 72.841.740 92.330.712 19.488.972 126.76 2 Doanh thu thuần 72.841.740 92.330.712 19.488.972 126.76 3 Giá vốn hàng bán 60.010.668 78.268.535 18.257.867 129.80 4 Chi phí tài chính 268.004 648.858 380.854 242.11 5 Chi phí QLDN 7.047.461 6.921.764 -125.697 98.22 6 Chi phí bán hàng 11.490 -11.490 7 Chi phí khác 2.843 9.949 7.106 349.9 8 Tổng chi phí 67.069.619 .84.816.945 17.418.325 125,97 9 Lợi nhuận thuần 5.543.728 6.893.380 1.349.652 124.35
Phân tích doanh thu:
Qua bảng III.2 tổng hợp kết quả kinh doanh của công ty năm 2005 - 2006 ta thấy:
- Năm 2006 doanh thu của công ty cổ phần xây lắp Bưu Điện Hà Nội tăng thêm 19.488.972 nghìn đồng tương ứng 126,76%. Đây là một dấu hiệu tốt, tuy nhiên tốc độ tăng giá vốn hàng bán năm 2006 tăng nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu vì thế nó tác động không tích cực tới hiệu quả kinh doanh.
Bảng III.3: Kết quả sản xuất kinh doanh dịch vụ năm 2005 - 2006 (ĐVT: 1000đ) TT Mặt hàng Doanh thu So sánh Năm 2005 Năm 2006 Chênh lệch (± ) Tỷ lệ (%) 1 Xây lắp BCVT 69.341.400 89.297.330 19.955.930 128,78 2 Nhượng bán cột 1.132.200 1.058.300 -73900 93,47 3 Thiết kế thi công 2.367.140 1.975.700
-391440 83,46Cộng 72.840.740 92.331.330 Cộng 72.840.740 92.331.330
Qua bảng III.3: tổng hợp về kết quả doanh thu ta thấy dịch vụ xây lắp chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu, như vậy tổng doanh thu của công ty cổ phần xây lắp Bưu Điện Hà Nội năm 2006 tăng so với năm 2005 là do những nguyên nhân chính sau:
- Số lượng công trình xây lắp mà công ty trúng thầu ngày một tăng và đây là phần đóng góp nhiều nhất trong tổng doanh thu của công ty.
- Do sự phát triển không ngừng của ngành Bưu Chính Viễn Thông vì thế công ty đã mở rộng thêm một số loại dịch vụ như thiết kế thi công hay sản xuất cột điện, cáp ...phục vụ cho các công trình xây lắp thuộc ngành.
Phân tích lợi nhuận:
Năm 2005 lợi nhuận sau thuế của công ty Cổ Phần Xây Lắp Bưu Điện Hà Nội là 5.547.340.565 đồng, đến năm 2006 lợi nhuận sau thuế của công ty là 6.965.712.775 đồng. Như vậy so với năm 2005 lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2006 đạt 125,5 %.
Lợi nhuận của Công Ty Cổ Phần Xây Lắp Bưu Điện Hà Nội những năm gần đây đều tăng với tốc độ tương đối ổn định chứng tỏ công ty hoạt động ổn định và có hiệu quả. Để thấy rõ hơn các nguyên nhân ảnh hưởng tới tình hình
tăng lợi nhuận do hoạt động sản xuất kinh doanh mang lại ta đi tìm nguyên nhân của các nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận của công ty, cụ thể như sau:
So với năm 2005 năm 2006 lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tăng lên một lượng là: 6.893.380 - 5.543.728 = 1.349.652 (1000 đồng), do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
- Do thay đổi doanh thu thuần: trong điều kiện các nhân tố khác không thay đổi, lợi nhuận của doanh nghiệp quan hệ tỷ lệ thuận với tổng doanh thu. Trong năm 2006 tổng sản lượng dịch vụ tiêu thụ của doanh nghiệp tăng là nguyên nhân làm doanh thu tăng lên, làm tăng lợi nhuận của công ty.
Δ
LD = 92.330.712 - 72.841.740 = 19.488.972 (1000 đồng)
- Do giá vốn hàng bán thay đổi: giá vốn hàng bán ảnh hưởng tới lợi nhuận theo quan hệ tỷ lệ nghịch, giá vốn hàng bán tăng tương đương lợi nhuận của doanh nghiệp giảm xuống. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-ΔLGVHB = 78.268.535 - 60.010.668 = 18.257.867 (1000 đồng)
⇔ Δ
LGVHB = - 18.257.867 (1000 đồng)
- Do chi phí quản lý doanh nghiệp thay đổi: Cũng tương tự như các khoản chi phí khác của doanh nghiệp, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng là một đại lượng tỷ lệ nghịch với lợi nhuận. ở Công Ty Cổ Phần Xây Lắp Bưu Điện Hà Nội, chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2006 lại giảm so với chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2005.
- ΔLCFQLDN = 6.921.763 - 7.047.416 = - 125.653 (1000 đồng)
⇔Δ
LCFQLDN = 125.653 (1000 đồng)
- Do chi phí khác thay đổi: chi phí khác năm 2006 so với năm 2005 là: - ΔLCFK = 9.949 - 2.843 = 7.106 (1000 đồng)
⇔Δ
LCFK = - 7.106 (1000 đồng)
Tổng hợp các nguyên nhân trên, năm 2006 lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công Ty Cổ Phần Xây Lắp Bưu Điện Hà Nội thay đổi một lượng so với năm 2005 là:
Δ
L = ΔLD + ΔLGVHB + ΔLCFQLDN + ΔLCFK
⇔Δ
L = 19.488.972 - 18.257.867 + 125.653 - 7.106 = 1.349.652 (1000 đồng) đồng)
Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước: Trong các năm 2005 - 2006 hoạt động sản xuất kinh doanh của Công Ty Cổ Phần Xây Lắp Bưu Điện Hà Nội luôn đạt hiệu quả nên công ty đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình với nhà nước, số thuế phải nộp năm 2005 là 2.380.169 (1000 đồng) và năm 2006 là 3.813.110 (1000 đồng).
BẢNG III.4.TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC (Đơn vị tính: đồng)
Mã
số Chỉ Tiêu Số còn phải nộp đầu kỳ
Số phát sinh trong kỳ
Số còn phải nộp cuối kỳ Phải nộp Đã nộp
10 I. Thuế 179.704.363 3.813.110.829 2.717.790.268 1.275.024.924
11 1. Thuế GTGT hàng bán nội địa 27.159.159 3.523.212.169 2.513.958.531 1.036.412.797
12 2. Thuế GTGT hàng nhập khẩu - - - -
13 3. Thuế tiêu thụ đặc biệt - - - -
14 4. Thuế xuất nhập khẩu - - - -
15 5. Thuế thu nhập doanh nghiệp - - - -
16 6. Thu trên vốn - - - -
17 7. Thuế tài nguyên - 1.058.000 1.058.000 -
18 8. Thuế nhà đất - - - - (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
19 9. Tiền thuê đất - - - -
20 10. Các loại thuế khác 152.545.204 88.563.060 2.496.137 238.612.127
30 II. Các khoản phải nộp khác - - - -