BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT VẬT LIỆU

Một phần của tài liệu Kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xây dựng giao thông 18.docx (Trang 48 - 50)

II, Nội dung chi tiết của các loại chứng từ, sổ sách.

d) Phương pháp ghi sổ:

BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT VẬT LIỆU

Tài khoản: 152. Tháng 03 năm 2006. STT Tên quy cách vật liệu, dụng cụ, hàng hoá Số tiền

Tồn đầu kỳ Nhập trong kỳ Xuất trong kỳ Tồn cuối kỳ

1 Xi măng PCB 30 0 94.207.830 94.207.830 0 2 Vải địa kỹ thuật 0 30.681.810 25.250.000 5.4310810 3 Thép cuộn 0 75.205.840 60.953.000 14.252.840 4 Cống 25.460.000 30.350.000 50.640.000 5.170.000 5 Cát đen 0 100.002.000 100.002.000 0 6 Đá 2* 4 0 43.621.500 43.621.500 0 7 Cát vàng 0 296.904.709 296.904.709 0 Cộng 25.460.000 670.973.689 671.579.039 24.854.650 Ngày 30 tháng 03 năm 2006.

7, Sổ nhật ký tiền mặt:

a) Mục đích:

- Sổ này dùng cho thủ quỹ ( hoặc dùng cho kế toán tiền mặt) để phản ánh tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị.

b) Yêu cầu:

- Sổ này mở cho thủ quỹ: Mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Sổ này cũng dùng cho kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là “ Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt”. Tương ứng với một sổ của thủ quỹ thì có một sổ của kế toán cùng ghi song song.

c) Nội dung:

- Sổ nhật ký tiền mặt đươc lập đế theo dõi phản ánh tình hình thu chi tồn quỹ tiền mặt

d) Phương pháp ghi chép:

- Căn cứ để ghi sổ nhật ký tiền mặt là các phiếu thu, phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.

+ Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.

+ Cột B,C: Ghi số hiệu và ngày tháng của chứng từ có liên quan. + Cột D: Ghi diễn giải nội dung nghiệp vụ kinh tế.

+ Cột E: Ghi tài khoản đối ứng.

+ Cột 1, 2: Ghi số tiền phát sinh ( Nợ, Có).

e) Công việc của nhân viên kế toán:

- Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa “ Sổ chi tiết kế toán quỹ tiền mặt” với “ Sổ quỹ tiền mặt”.

- Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán phải chú ý ghi Cột E “ tài khoản đối ứng” để phản ánh số hiệu tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi Có của tài khoản 111_ Tiền mặt.

Công ty Cổ phần XDGT 18

Một phần của tài liệu Kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xây dựng giao thông 18.docx (Trang 48 - 50)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(68 trang)
w