- Bộ phận dịch vụ: Đứng đầu là phòng dịch vụ khách hàng: chịu trách nhiệm điều động hàng hoá cũng như phương tiện chuyên chở khi khách hàng có
5. Khái quát về công tác kế toán của Công ty TNHH Sơn Hà
-KTTM,TG Công nợ phải thu
-Công nợ phải thu -Hàng hoá (01 NV) KT chi tiết -Kiểm soát -Hoá đơn -Các CT gốc -Lưu trữ (01 NV) KT chi tiết -Xử lý công nợ -Đốc thúc nợ
-Báo cáo tình hình công nợ.
(01 NV)
Sơ đồ tổ chức phòng kế toán của Công ty gồm 9 nhân viên
1. Kế toán trưởng:
- Là người lãnh đạo cao nhất trong phòng kế toán, có trách nhiệm giúp Giám đốc thực hiện việc kế toán thống kê, chịu tráh nhiệm hướng dẫn chỉ đạo bao quát chung, bố trí công việc phù hợp với mỗi người, quan hệ với các phòng ban, cơ quan quản lý cấp trên.
2. Kế toán tổng hợp:
- Phó phòng tài chính kế toán:
- Chịu trách hạch toán kiểm tra giám sát mỗi phần hành của kế toán. Định kỳ lập báo cáo kế toán.
2006
3. Kế toán vốn bằng tiền, tài sản cố định:
- Có nhiệm vụ phản ánh chính xác kịp thời, cụ thể, đầy đủ số liệu hiện có, tình hình biến động và sử dụng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển… Đồng thời phản ánh ghi chép tổng hợp số liệu về số lượng, hiện trạng tài sản cố định.
4. Kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành:
- Căn cứ vào chi phí tập hợp được và giá trị sản phẩm dở dang để tính giá thành.
5. Kế toán ngân hàng:
- Kế toán ngân hàng hạch toán các khoản tiền gửi là các giấy báo Có báo Nợ hoặc bảng sao kê của ngân hàng kém theo các chứng từ gốc (uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản, séc bảo chi). Hàng ngày khi nhận được chứng từ do ngân hàng gửi đến kế toán phải kiểm tra đối chiếu với các chứng từ gốc kèm theo. Mọi sự chênh lệch phải thông báo kịp thời.
6. Kế toán nguyên vật liệu:
- Chịu trách nhiệm theo dõi toàn bộ NVL trong kho toàn công ty
- Chịu trách nhiệm theo dõi toàn bộ phần TSCĐ và CCDC của Công ty
7. Kế toán thuế :
- Chịu trách nhiệm theo dõi toàn bộ phần báo cáo thuế của công ty
- Toàn bộ phần liên hệ, giao dịch với các cơ quan thuế và CQ có chức năng.
8. Thủ quỹ:
- Chịu trách nhiệm thu - chi tiền mặt của Công ty.
9. Kế toán công nợ:
- Phải theo dõi chi tiết từng khoản nợ phải thu, phải trả theo từng đối tượng, thường xuyên tiến hành đối chiếu kiểm tra đôn đốc việc thanh toán được kịp.
* Hình thức thực hiện kế toán tại Công ty Sơn Hà.
Hiện nay Công ty áp dụng hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ với hệ thống sổ sách tương đối phù hợp với loại hình sản xuất kinh doanh và theo đúng quy
2006
định của nhà nước, đảm bảo công việc được tiến hành thường xuyên, liên tục hàng ngày.
Hệ thống thiết kế Công ty sử dụng là hệ thống thiết kế kế toán được ban hành theo quyết định số 1141/TC- QĐ- CĐTC ban hành ngày 1/1/1995 của bộ Tài chính.
Niên độ kế toán bắt đầu từ 1/1/N đến 31/12/ N.
Doanh nghiệp hoạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kế khai thường xuyên.
Doanh nghiệp nộp VAT theo phương pháp khấu trừ. Phần mềm kế toán mà Công ty sử dụng là EFFECT.
Sơ đồ kế toán
Ghi hàng ngày Đối chiếu, kiểm tra
Ghi cuối tháng Chứng từ gốc Sổ quỹ Chứng từ ghi sổ Bảng tổng hợp chứng từ gốc Máy vi tính Bảng t.hợp C.tiết Sổ Cái Bảng c.đối SPS BC Tài chính Sổ KT c.tiết
2006
Điểm khác biệt lớn nhất so với các Công ty khác là doanh nghiệp chỉ sử dụng Chứng từ ghi sổ để phản ánh các khoản giảm trừ hoặc để điều chỉnh doanh thu.