II- Thực trạng công tác xây dựng và thực hiện kế hoạch bán hàng của công ty CP Vật T BVTV Hoà Bình.
Bảng 9: Tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng theo quý (Giá trị) Đơn vị tính: 1 triệu đồng
Đơn vị tính: 1 triệu đồng STT Quý 2000 2001 2002 KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH 1 I 5.520 5.295 95,92 8.248 8.424 102,13 12.803 15.259 119,18 2 II 10.350 9.727 93,98 12.484 12.721 101,90 26.425 31.364 118,69 3 III 8.715 8.748 100,38 11.840 12.030 101,61 22.204 25.872 116,52 4 IV 5.415 5.007 92,47 7.428 7.441 100,17 8.568 10.480 122,31 Tổng 30.000 28.777 95,92 40.000 40.616 101,54 70.000 82.975 118,54
Từ phân tích trên ta thấy giữa kế hoạch và thực hiện bán hàng theo quý về doanh thu không có chênh lệch lớn (Mặc dù có biến động tăng giảm nhng mức tăng giảm không lớn) bởi vì sâu bệnh phát sinh trong những thời điểm nhất định và ít nhiều mang tính chất chu kỳ qua các năm cho nên việc tính toán các chỉ tiêu là t- ơng đối chính xác. Nhng ta thấy mức biến động giữa lợng bán ra và doanh thu không đồng đều mà tỷ lệ tăng doanh thu luôn thấp hơn so với tỷ lệ tăng của lợng bán cho thấy công ty tập trung phát triển thị trờng, thực hiện mục tiêu bán đợc số l- ợng nhiều nhất nên kế hoạch giá không thực hiện đầy đủ vì để tăng số lợng bán thì giá bán phải thấp. Doanh thu giữa các quý mang tính thời vụ sâu sắc trong đó doanh thu tập trung nhiều nhất vào quý II,III của tất cả các năm.
2.2.3 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng theo mặt hàng.
Nh đã phân tích ở mục 2.1.2 trong năm 2000 lợng thuốc trừ sâu và thuốc trừ bệnh vợt mức kế hoạch đề ra nhng giá trị đạt đợc của cả hai mặt hàng này lại không tăng với tỷlệ tơng ứng.
Qua bảng 10 ta thấy doanh thu của thuốc trừ sâu đạt mức 14.963 triệu đồng t- ơng ứng 99,76% giảm so với kế hoạch đề ra là 0,24%, thuốc trừ bệnh đạt mức 9.064 triệu đồng tơng ứng 100,72% vợt kế hoạch đề ra là 0,72%, thuốc trừ cỏ đạt mức 4.748 triệu đồng tơng ứng 79,14% giảm so với kế hoạch đề ra là 20,86%. Nh vậy giá thực hiện của mặt hàng thuốc trừ sâu và trừ cỏ giảm nhiều hơn giá của thuốc trừ bệnh so với kế hoạch đề ra.
Năm 2001 mặt hàng thuốc trừ sâu tiếp tục không đạt kế hoạch đề ra, doanh thu của mặt hàng thuốc trừ sâu đạt mức 17.298 triệu đồng tơng ứng tỷ lệ 78,63% so với kế hoạch đề ra. Nguyên nhân lợng thuốc trừ sâu bán ra giảm so với kế hoạch là vì công ty còn tồn đọng một số lợng thuốc trừ sâu có chứa hoạt chất có độc tính mạnh gây hại nhiều cho môi trờng
Bảng 10 : Tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng theo mặt hàng
Đơn vị tính: 1 triệu đồng
STT Mặt hàng 2000 2001 2002
KH TH thành KH% hoàn KH TH thành KH% hoàn KH TH thành KH% hoàn
1 Thuốc trừ sâu 15.000 14.964 99,76 22.000 17.302 78,65 24.500 36.509 149,02
2 Thuốc trừ bệnh 9.000 9.065 100,72 11.200 13.160 117,50 24.500 22.403 91,44
3 Thuốc trừ cỏ 6.000 4.748 79,14 6.800 10.154 149,32 21.000 24.063 114,58
Tổng cộng 30.000 28.777 95,92 40.000 40.616 101,54 70.000 82.975 118,54