3.3.1. Cơ cấu tổ chức công ty
3.3.1.1. Cơ cấu tổ chức
Hình 2: sơ ựồ cơ cấu tổ chức của công ty 3.3.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
Giám ựốc là người tổ chức chỉ ựạo và ựiều hành mọi hoạt ựộng kinh doanh của công ty, là người ựưa ra các quyết ựịnh quan trọng trong công ty cũng như các chiến lược hay sách lược kinh doanh của công ty. Giám ựốc là người chịu trách nhiệm cao nhất và là ựại diện cho mọi nghĩa vụ và quyền lợi của công ty trước pháp luật.
Phó giám ựốc là người giúp việc cho Giám ựốc công ty hổ trợ giám ựốc trong việc quản lý công ty cũng như trong việc lập ra các kế hoạch kinh doanh của công ty, ựược Giám ựốc công ty phân công phụ trách một số mặt công tác và chịu trách nhiệm trước Giám ựốc và pháp luật về những nhiệm vụ ựược Giám ựốc phân công.
Phó giám ựốc phụ trách hoạt ựộng kinh doanh, giao dịch với khách hàng, tổ chức kế toán xúc tiến bán hàng.
Phòng kinh doanh: có nhiệm vụ tổ chức ựiều hành kinh doanh có hiệu quả trong phạm vi ựịa bàn mà công ty phân công trên cơ sở thực hiện ựầy ựủ nguyên tắc, chế ựộ của ngân hàng và Nhà nước, phối hợp với các phòng ban khác ựể ra những giải pháp tối ưu cho hiện tại và tương lai.
Phòng Kế toán Ờ Tài chắnh: thực hiện nhiệm vụ về kế toán, hạch toán kinh doanh, quản lý tài sản, vật tư, tiền vốnẦ của công ty nhằm kinh doanh có
Giám đốc
Phó Giám đốc
hiệu quả, kiểm tra quan sát việc thực hiện nguyên tắc, chế ựộ hạch toán trong công ty theo hướng dẫn của ngân hàng và Nhà nước.
Tổ lái xe có nhiệm vụ là lái xe khi có yêu cầu lái xe của phòng kinh doanh ựưa xuống, ựảm bảo ựúng giờ giấc lái xe cũng như giao nhận hàng hóa ựúng giờ và ựúng ựịa ựiểm quy ựịnh, phải tiết kiệm nhiên liệu và bảo vệ xe một cách tốt nhất, báo cáo tình hình hư hại và xuống cấp của xe cho ban giám ựốc biết khi xe bị xuống cấp.
Tổ quản lý kho có nhiệm vụ là quản lý tốt kho mà mình ựược phân công quản lý, có nhiệm vụ là ựóng mở kho khi có khách hàng ựến nhận hay ựến ký gửi hàng hóa. Trước khi giao hay nhận hàng hóa thì phải có yêu cầu từ phòng kinh doanh hay từ ban giám ựốc của công ty, phải thường xuyên canh giữ kho không ựể người lạ vào kho khi không có sự cho phép của ban giám ựốc, thường xuyên báo cáo tình trạng hư hỏng và xuống cấp của kho mình quản lý cho ban giám ựốc công ty biết.
3.3.2. Tình hình nhân sự
Bảng 1: TÌNH HÌNH NHÂN SỰ CỦA CÔNG TY NĂM 2007
đVT: Nhân viên
Từ khi thành lập năm 1999 thì công ty chỉ có 18 nhân viên bao gồm một giám ựốc công ty và một phó giám ựốc, bốn nhân viên văn phòng bao gồm hai nhân viên kinh doanh và hai nhân viên kế toán, bộ phận vận chuyển có tám nhân viên bao gồm bốn nhân viên xe tải và bốn nhân viên xe Container, bộ phận quản
Trình ựộ chuyên môn Tên phòng ban Số
Người đại học Cao ựẳng Trung cấp Phổ thông Trung học
Phòng giám ựốc 1 1 - - - - Phó giám ựốc 1 1 - - - - Phòng kinh doanh 6 6 - - - - Phòng kế toán 5 3 2 - - - Tổ lái xe 20 - - 4 8 8 Tổ quản lý kho 8 - - 4 2 2 Tổng cộng 41 11 2 8 10 10
lý kho thì có bốn nhân viên. Sau gần mười năm hoạt ựộng thì số nhân viên công ty tăng lên từ 18 nhân viên khi mới thành lập thì cho ựến nay số nhân viên công ty lên ựến 41 nhân viên, trình ựộ của nhân viên cũng ngày càng nâng cao. Cụ thể như bộ phận ựiều hành và quản lý công ty ựa số là có trình ựộ ựại học, có hai nhân viên ở phòng kế toán thì cũng có trình ựộ là cao ựẳng. Các nhân viên lái xe và quản lý kho ựều có trình ựộ từ phổ thông trở lên. Qua ựó cho ta thấy công ty ựã làm ăn phát triển nên mới có một lực lượng nhân viên tăng lên gấp mấy lần so với lúc ựầu thành lập.
3.4. MỘT SỐ THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 3.4.1. Thuận lợi 3.4.1. Thuận lợi
đội ngủ nhân viên giao nhận của công ty là những người trẻ, năng ựộng, làm việc rất nhiệt tình và có kiến thức chuyên môn cao nên công việc ựược giải quyết nhanh chống và chuyên nghiệp.
Môi trường làm việc thân thiện, không có ngăn cách giữa các phòng, ựiều này tạo ựiều kiện thuận lợi cho người ựiều hành có thể giám sát công việc thuận lợi hơn ựồng thời tạo cảm giác thân mật gần gũi giữa quản lý và nhân viên, gây dựng tin thần ựoàn kết cho công ty.
Quản lý công ty luôn khuyến khắch và tạo ựiều kiện tốt cho nhân viên phát huy hết khả năng của mình.
Công ty ựã tạo ựược uy tắnh của mình nên ựã duy trì ựược lượng khách hàng truyền thống rất tốt.
3.4.2. Khó khăn:
Công ty duy trì ựược khách hàng truyền thống nhưng lượng khách hàng mới ựến của công ty thì chưa nhiều.
Công ty chưa có ựội ngũ tiếp thị và Marketing chuyên nghiệp ựể tiềm hiểu thị trường và tìm ựến khách hàng mới.
Tình hình giá cả xăng, dầu trong những năm qua ựều tăng lên ựây là một khó khăn rất lớn cho những doanh nghiệp kinh doanh vận chuyển hàng hóa cũng như là kho khăn lớn của công ty.
3.5. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2005-2007 KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2005-2007
Phân tắch tình hình tài chắnh và phân tắch hoạt ựộng kinh doanh của công ty là công việc rất quan trọng, qua ựó nó cho chúng ta biết ựược về tình hình tài chắnh hiện tại của công ty chúng ta. Phân tắch hoạt ựộng kinh doanh giúp cho doanh nghiệp nắm bắt ựược tình hình kinh doanh của doanh nghiệp một cách rõ rang và chắnh xác hơn, từ ựó giúp cho doanh nghiệp biết ựược công ty mình kinh doanh có hiệu quả hay không. Bên cạnh ựó thì phân tắch hoạt ựộng kinh doanh giúp doanh nghiệp biết ựược những sản phẩm hay dịch vụ nào của doanh nghiệp cho doanh thu cao cũng như về lợi nhuận, và những sản phẩm dịch vụ nào của doanh nghiệp cho lợi nhuận không cao. Và từ ựó nó giúp các nhà lãnh ựạo có quyết ựịnh ựúng ựắn hơn. Thông qua số liệu bảng 2 thì chúng ta sẽ thấy rõ hơn về tình hình tài chắnh của công ty như sau.
Bảng 2: BẢNG CÂN đỐI KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY NGÀY 31/12/2007 đVT: Triệu đồng
( Nguồn : phòng kế toán tài chắnh)
Tài sản Số ựầu năm Số cuối kỳ Nguồn vốn Số ựầu năm Số cuối kỳ A. TSLđ và ựầu tư tài chắnh ngắn hạn - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - đầu tư chứng khoán -Phải thu khách hàng B. Tài sản cố ựịnh và ựầu tư tài chắnh dài hạn - Tài sản cố ựịnh hữu hình - Hao mòn TSCđ 6.095 2.150 2.000 1.500 445 10.342 11.625 1.283 6.364 2.375 2.000 1.500 489 12.091 13.536 1.445 A. Nợ phải trả - Nợ ngắn hạn - Nợ dài hạn B. Vốn chủ sở hữu - Vốn kinh doanh - Các quỹ của doanh nghiệp - Lợi nhuận chưa phân phối 6.880 3.997 2.883 9.557 5.420 375 3.762 7.628 4.218 3.410 10.827 6.534 390 3.903,12 Tổng cộng 16.437 18.455 16.437 18.455
Qua số liệu ở bảng cân ựối kế toán thì ta thấy tổng tài sản của công ty vào cuối kỳ tăng lên 2.018 triệu ựồng. Tổng tài sản của công ty vào ựầu năm là 16.437 triệu ựồng, ựến cuối kỳ thì tổng tài sản tăng lên là 18.455 triệu ựồng. Tổng tài sản của công ty tăng lên cho thấy công ty ựang phát triển ựi lên và ngày càng mở rộng thêm. Nguyên nhân ảnh hưởng ựến tình hình này cụ thể như sau:
Tài sản lưu ựộng của công ty tăng lên 269 triệu ựồng chủ yếu là lượng tiền mặt của công ty tăng lên và một phần là do phải thu khách hàng cũng tăng lên. Khoản thu khách hàng tăng lên cho thấy trong công tác thu hồi nợ của công ty ựang gặp trở ngại. Vì vậy cần phải chú ý ựến công tác thu hồi nợ của công ty.
Góp phần lớn vào việc tăng tổng tài sản của công ty là việc tăng của tài sản cố ựịnh hữu hình. Tài sản cố ựịnh của công ty tăng lên 1.749 triệu ựồng so với ựầu năm. Nguyên nhân của việc tăng tài sản cố ựịnh của công ty là vào giữa năm 2007 thì công ty có ựầu tư mua thêm máy móc nhằm phục vụ cho vận chuyển hàng hóa.
Bên cạnh ựó thì tổng nguồn vốn của công ty cũng tăng 2.018 triệu ựồng , ựiều này chứng tỏ công ty có cố gắng trong huy ựộng vốn nhằm ựảm bảo sự phát triển của công ty. Nguyên nhân ảnh hưởng ựến tình hình này là :
Nợ phải trả của công ty tăng lên 748 triệu ựồng, trong ựó nợ ngắn hạn của công ty tăng lên 221 triệu ựồng so với ựầu năm. Nguyên nhân là các khoản phải trả cho người bán của công ty tăng lên. Bên cạnh ựó thì nợ dài hạn của công ty cũng tăng lên 527 triệu ựồng. Nguyên nhân của việc tăng nợ dài hạn của công ty là công ty có vai dài hạn ựể ựầu tư thêm máy móc cho công ty.
Còn về vốn chủ sở hữu của công ty cũng tăng lên 1.270 triệu ựồng. Nguyên nhân chủ yếu là tăng nguồn vốn kinh doanh của công ty lên, lãi chưa phân phối của công ty cũng tăng lên 141 triệu ựồng, góp phần vào việc tăng các quỹ của doanh nghiệp lên 15 triệu ựồng so với ựầu năm.
Như vậy sau khi phân tắch ta thấy tình hình tài chắnh của công ty tương ựối tốt. Công ty biết tận dụng những khoản vay của ngân hàng và các khoản phải trả cho người bán ựể kinh doanh. Nhưng nguồn vốn hoạt ựộng của công ty thì nguồn vốn kinh doanh của công ty vẫn là chủ yếu. Nguồn vốn hoạt ựộng của
công ty thì nguồn vốn kinh doanh chiếm gần 60%, qua ựó cho ta thấy về tắnh tự chủ về tài chắnh của công ty là khá tốt.
Kết quả của việc phân tắch hoạt ựộng kinh doanh giúp doanh nghiệp biết ựược những sản phẩm hay dịch vụ nào của doanh nghiệp cho doanh thu cao cũng như về lợi nhuận, và những sản phẩm dịch vụ nào của doanh nghiệp cho lợi nhuận không cao. Và từ ựó nó giúp các nhà lãnh ựạo có những quyết ựịnh ựúng ựắn ựể tiềm cách khắc phục những tình trạng trên nhăm ựem lại hiệu quả cao nhất cho công ty. để biết rõ hơn về kết quả kinh doanh của công ty, thì số liệu ở bảng 3 sẽ cho chúng ta biết thêm nhiều hơn.
Bảng 3: KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2005- 2007 đVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Tên chỉ tiêu Năm
2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tổng doanh thu 23.852 32.462 40.308 8.610 36,10 7.846 24,17 Các khoản giảm trừ - - - -
Doanh thu thuần 23.852 32.462 40.308 8.610 36,10 7.846 24,17 Giá vốn hàng bán 19.998 27.815 35.280 7.817 39,09 7.465 26,84 Lợi nhuận gộp 3.854 4.647 5.028 793 20,58 381 8,20 Doanh thu tài
chắnh
2.600 3.400 3.000 800 30,77 (400) (11,76)
Chi phắ tài chắnh 1.800 2.400 2.100 600 33,33 (300) (12,50)
CPBH&CPQLDN 475 540 655 65 13,68 115 21,30
Lợi nhuận hoạt ựộng kinh doanh 4.179 5.107 5.273 928 22,21 166 3,25 Thu nhập khác 125 142 180 17 13,60 38 26,76 Chi phắ khác 16 24 32 8 50 8 33,33 Lợi nhuận khác 109 118 148 9 8,26 30 25,42 Tổng lợi nhuận trước thuế 4.288 5.225 5.421 937 21,85 196 3,75 Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.200,64 1.463 1.517,88 262,36 21,85 54,88 3,75
Lợi nhuận sau thuế 3.087,36 3.762 3.903,12 674,64 21,85 141,12 3,75 ( Nguồn : phòng kế toán tài chắnh)
Qua số liệu bảng 3 thì ta thấy tổng doanh thu của công ty qua các năm luôn tăng. Cụ thể như sau, năm 2005 doanh thu của công ty là 23.852 triệu ựồng.
Sang năm 2006 thì doanh thu tăng lên là 32.462 triệu ựồng, tức tăng 8.610 triệu ựồng (tương ựương 36,10 %). đến năm 2007, thì tổng doanh thu tăng lên là 40.308 triệu ựồng, tăng 7.846 triệu ựồng so với năm 2006, với tỷ lệ tăng trưởng 24,17 %. Nguyên nhân của việc tăng doanh thu là do tăng sản lượng cung ứng dịch vụ của công ty và công ty ngày càng có thêm những khách hàng mới.
Tuy doanh thu tăng cao qua các năm, nhưng tình hình chi phắ của công ty cũng có chiều hướng tăng cao theo. Năm 2005, giá vốn hàng bán là 19.998 triệu ựồng, nhưng qua năm 2006 thì giá vốn hàng bán tăng lên là 27.815 triệu ựồng, tăng 7.817 triệu ựồng so với năm 2005, với tỷ lệ tăng 30,09%. Do tình hình xăng dầu thế giới có nhiều biến ựộng theo chiều hướng tăng, nên ựến năm 2007 giá vốn hàng bán tiếp tục tăng lên là 35.280 triệu ựồng, tăng 7.645 triệu ựồng so với năm 2006, với tỷ lệ tăng là 26,84 %. Cùng với sự gia tăng của giá vốn hàng bán thì chi phắ hoạt ựộng của công ty qua ba năm cũng có chuyển biến tăng, năm 2005 là 475 triệu ựồng, năm 2006 thì chi phắ này tăng lên là 540 triệu ựồng tăng 13,68 % so với năm 2005. đến năm 2007 thì chi phắ hoạt ựộng tăng lên 655 triệu ựồng, tăng 115 triệu ựồng với mức tăng là 21,3 % so với năm 2006. Nguyên nhân của việc tăng giá vốn hàng bán và chi phắ hoạt ựộng chủ yếu là do sản lượng cung ứng dịch vụ của công ty qua các năm tăng cao, và giá xăng dầu tăng làm cho chi phắ cũng tăng theo.
Nhìn chung, chi phắ qua các năm có tăng nhưng tốc ựộ tăng không bằng tốc ựộ tăng của tổng doanh thu, vì vậy ựã góp phần chủ yếu làm tăng lợi nhuận của công ty. Tổng lợi nhuận trước thuế của công ty ở năm 2005 là 4.288 triệu ựồng, nhưng sang năm 2006 thì lợi nhuận trước thuế của công ty tăng lên là 5.225 triệu ựồng, tăng 937 triệu ựồng so với năm 2005 với tỷ lệ tăng là 21,85 %. đến năm 2007 lợi nhuận có phần tăng chậm lại so với năm 2006. Lợi nhuận trước thuế của công ty là 5.421 triệu ựồng, tăng có 196 triệu ựồng so với năm 2006 với tỷ lệ tăng là 3,75 %. Mặc dù có sự ựóng góp của các lợi nhuận thành phần như lợi nhuận tài chắnh, lợi nhuận khác và lợi nhuận bán hàng, nhưng tổng quan thì tổng lợi nhuận tăng là do sự tăng lên của lợi nhuận bán hàng và lợi nhuận từ hoạt ựộng tài chắnh.
3.6. PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY THỜI GIAN TỚI - Phấn ựấu tăng doanh thu từ 30 ựến 40% trong năm tới và tăng mức lợi - Phấn ựấu tăng doanh thu từ 30 ựến 40% trong năm tới và tăng mức lợi nhuận từ 15 ựến 20%.
- đảm bảo việc làm và ổn ựịnh ựời sống công nhân viên, phấn ựấu giữ mức thu nhập bình quân như năm 2007.
- Ổn ựịnh các chi phắ ựầu vào ựể hạn chế việc tăng giá dịch vụ.
- đa dạng hóa lĩnh vực kinh doanh như mở thêm lĩnh vực kinh doanh xăng dầu ựể tiết kiệm chi phắ nguyên liệu cho ngành vận tải.
- Phấn ựấu ựầu tư mở rộng thêm các kho ở các cảng lớn của thành phố ựể mở rộng ựịa bàn hoạt ựộng của công ty khắp thành phố.
- đầu tư thêm các xe tải có trọng tải vừa và nhỏ ựể vận chuyển hàng hóa trong thành phố và các xe kéo Container có trọng tải lớn
- Nghiên cứu thị trường ở các cảng lớn như ở Hải Phòng, đà Nẵng.
- Tìm hiểu thị trường và thành lập chi nhánh tại cần thơ với lĩnh vực kinh doanh là vận chuyển hàng hóa và bán vé máy bay.
CHƯƠNG 4:
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ GIAO