Dự báo về doanh thu là một chỉ tiêu cơ sở hết sức quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến tồn bộ hệ thống chỉ tiêu của kế hoạch tài chính. Một khi cơng tác dự báo này khơng được tiến hành hoặc dự báo sai lầm cĩ thể sẽ dẫn đến thiếu hàng tồn kho hoặc phân bổ các nguồn lực tài chính khơng phù hợp.
Do đĩ để đảm bảo kết quả dự báo tương đối được chính xác, đồng thời với việc sử dụng phương pháp hồi quy để dự đốn xu hướng biến động của doanh thu, ta sẽ tiến hành dự đốn và phân tích diễn biến của thị trường để nắm được một cách tương đối về tình hình tiêu thụ của cơng ty trong năm tới.
Bởi vì lĩnh vực hoạt động chủ yếu của cơng ty là xuất khẩu gạo, do đĩ ta sẽ chú trọng về thị trường gạo sẽ ảnh hưởng thế nào đến tình hình kinh doanh của cơng ty.
Ta cĩ những thị trường xuất khẩu gạo của cơng ty trong năm 2003 như sau:
THỊ TRƯỜNG SẢN L(tấƯỢn) NG TỶ TRỌNG CHÂU Á TỔNG Malaysa Indonesia Philippines Singapore Cambodia 266.032 111.575 93.307 43.048 16.102 2000 98,43% CHÂU PHI 4.000 1.48% CHÂU ÂU 245 0,09% TỔNG CỘNG 270.277 100% ĐỒ THỊ 25: CƠ CẤU THỊ TRƯỜNG CHÂU Á 98,43% CHÂU ÂU 0,09% CHÂU PHI 1,48%
ĐỒ THỊ 26: THỊ TRƯỜNG CHÂU Á 42% 35% 16% 6% 1%
Malaysia Indonesia Philippines Singapore Campodia
Qua đĩ ta thấy trong năm vừa qua thị trường Châu Á được mở rộng và chiếm tỷ lệ rất cao. Trong đĩ chủ yếu là Malaysia, Indonesia, Philippines đều là những thị trường truyền thống của cơng ty.
Trong khi đĩ thị trường Châu Âu và Châu Phi giảm mạnh chiếm tỷ lệ rất nhỏ. Cơng ty đang nổ lực để phục hồi trong năm tới
Dự báo thị trường trong năm 2004:
Tình hình cung cầu gạo trên thế giới sẽảnh hưởng rất lớn đến tình hình kinh doanh xuất nhập khẩu của cơng ty.
Thơng tin dự báo từ nhiều nguồn cho biết nguồn cung trên thị trường gạo thế giới sẽ tiếp tục thấp hơn nhu cầu nhưđã từng diễn ra ở năm 2003, và mức độ chênh lệch này cịn lớn hơn. Chẳng hạn như:
Nhiều nước xuất khẩu gạo đều giảm sản lượng cung cấp ra thị trường, đặc biệt là Ấn Độ sẽ giảm xuống cịn 2 triệu tấn trong năm nay so với 4,4 triệu tấn trong năm 2003. Tương tự một số nước khác như Trung Quốc, Mỹ, Myanmar… cũng giảm vì nhiều lý do khác nhau. Đây là ảnh hưởng thuận lợi cho xuất khẩu gạo Việt Nam và cả cơng ty.
Đồng thời nhu cầu gạo thế giới năm tới cũng sẽ giảm, chẳng hạn như thị trường Indonesia giảm 1 triệu tấn do đẩy mạnh sản xuất và các biện pháp giữ giá gạo trong nước của Chính Phủ , tương tự Philippines cũng giảm khoảng 800.000 tấn. Điều này sẽ ảnh hưởng khơng tốt vì đây là những thị truờng trọng điểm của cơng ty. Tuy nhiên sự giảm sút này sẽ được bù đắp bởi thị trường Châu phi do chuyển nguồn cung từ Ấn Độ sang Thái Lan và Việt Nam và nhu cầu gạo thơm cũng sẽ cao hơn.
Do đĩ khi xét về mối quan hệ cân đối giữa cung và cầu thì nguồn cung vẫn giảm mạnh hơn. Chính sự mất cân đối này là cơ sở để đưa ra dự báo giá gạo trên thị trường cĩ thể sẽ tăng
Như vậy, với những diễn biến của thị trường như trên cùng với những hổ trợ của
chính phủ và nổ lực của cơng ty, kim ngạch xuất khẩu trong năm tới sẽ tiếp tục gia tăng và do đĩ doanh thu đạt được trong kỳ cũng sẽ gia tăng.
Ta cĩ doanh thu những năm vừa qua là:
Bảng 42: Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động ĐVT: triệu đồng
CHỈ TIÊU Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Tổng doanh thu 574.208 707.832 759.454 1.129.344
Kinh doanh thương mại 105.972 106.332 142.518 137.653 Kinh doanh gạo 468.236 601.500 616.936 991.691
Theo phương pháp hồi quy xu hướng biến động của doanh thu theo phương trình sau: Doanh thu của cửa hàng thương mại :YTM = 90.312 + 13.123 X
Doanh thu kinh doanh gạo: Ygạo = 273.141 + 158.580 X
Với X là số thứ tự năm bắt đầu là số 1_ năm gốc 2000 và Y là doanh thu ta cĩ thể dự đốn được doanh thu của năm 2004 là:
YTM = 90.312 + 13.123 x 5 = 155.926 triệu đồng Ygạo = 273.141 + 158.580 x 5 = 1.066.041 triệu đồng
Bảng 43: Doanh thu dự báo ĐVT: triệu đồng
2003-2004 CHỈ TIÊU 2000 Năm N2001 ăm 2002 Năm N2003 ăm nDăự báo
m 2004 Số tiền % Tổng doanh thu 574.208 707.832 759.454 1.129.344 1.221.967 92.623 8,20
Kinh doanh thương mại 105.972 106.332 142.518 137.653 155.926 18.273 13,27 Kinh doanh gạo 468.236 601.500 616.936 991.691 1.066.041 74.350 7,50
Đối với kinh doanh thương mại, dự đốn năm sau tình hình vẫn khơng chuyển biến tốt hơn nhiều nên khoản doanh thu được dự báo chỉ tăng 10% thay vì 13,27% như kết quả hồi qui. Như vậy doanh thu kinh doanh thương mại năm 2004 sẽ là:
137.653 x 110% = 151.418 triệu đồng
Đối với mặt hàng gạo, chủ yếu là xuất khẩu với những diễn biến thị trường thuận lợi như trên nên cĩ thể doanh thu đạt được sẽ cao hơn so với kết quả hồi qui và dự đốn sẽ tăng 15%, tức là bằng: 991.691 x 115% = 1.140.445 triệu đồng
Như vậy tổng doanh thu được dự báo trong năm 2004 là:
151.418 + 1.140.445 = 1.291.863 triệu đồng, tăng hơn năm 2003 là 162.519 triệu đồng tương đương 14,39%
ĐỒ THỊ 27: DOANH THU DỰ BÁO
0 500000 1000000 1500000 TRIỆU ĐỒNG 1 2 3 4 5 NĂM TỔNG DOANH THU