: Ghi cuối tháng, năm Đối chiếu, kiểm tra
23.079.000 10/1/07 PXK87 10/1/07 Xuất Dầu diezen
10/12/07 PXK87 10/12/07 Xuất Dầu diezen 152
2 2.832.680Cộng số phát sinh x 8.498.040 Cộng số phát sinh x 8.498.040
Ghi có TK 623 154 8.498.040
3. Số dư cuối kỳ x x x
Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập Kế Toán Trưởng Giám đốc (Ký, Họ tên) (Ký, Họ tên) (Ký, đóng dấu, họ tên)
Lập chứng từ ghi sổ số 173
E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC) CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 173 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 ĐVT: VNĐ Trích yếu Số hiệu TK Tổng số Tiền Ghi Chú N ợ C ó
Xuất Dầu diezen cho công trình Doanh
Trại Đại Đội Công Binh Buôn Đôn 623 1522 8.498.040
Cộng x x 8.498.040
Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập Kế Toán Trưởng (Ký, Họ tên) (Ký, Họ tên)
Công ty Cổ Phần ĐT và XD K26 E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT
Mẩu số S02a-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC) CHỨNG TỪ GHI SỔ số: 193 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 ĐVT: VNĐ Trích yếu Số hiệu TK Tổng số tiền Ghi Chú N ợ C ó
Kết chuyển chi phí sử dụng máy thi công công trình Doanh Trại đại Đội Công Binh Buôn Đôn.
154 623 8.498.040
Cộng x x 8.498.040
Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập Kế Toán Trưởng
Cuối tháng kế toán căn cứ vào chứng từ ghi sổ vào sổ cái chi phí sử dụng máy Công ty Cổ Phần ĐT và XD K26
E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT
Mẩu số: S02c1-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Chi phí sử dụng máy thi công Số hiệu: 623 ĐVT: VNĐ Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn Giải TK đối ứng S ố tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ C ó 1.Số dư đầu kỳ 2.Số phát sinh trong kỳ
31/12/07 173 31/12/07 Xuất dầu diezen chạy máy 1522 8.498.04 0
31/12/07 193 31/12/07 Kết chuyển chi phí sử dụng máy thi công tính giá thành công trình Doanh Trại Đại Đội Công Binh Buôn Đôn 154 8.498.040 Cộng số phát sinh x 8.498.04 0 8.498.040 3.Số dư cuối kỳ x x x Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập Kế Toán Trưởng Giám đốc
(Ký, Họ tên) (Ký, Họ tên) (Ký, đóng dấu, họ tên)
2.2.3.4 Kế toán chi phí sản xuất chung: (TK627)
2.2.3.4.1 Chứng từ sử dụng : -Bảng phân bổ tiền lương -Hợp đồng lao động
-Hóa đơn bán hàng thông thường -Hóa đơn GTGT
-Phiếu chi (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-Bảng phân bổ khấu hao
-Bảng phân bổ chi phí trả trước
2.2.3.4.2 Trình tự luân chuyển chứng từ ở công ty:
Căn cứ vào hợp đồng lao động số 169 ngày 01 tháng10 năm 2007 trả tiền lương cho bảo vệ công trinh Doanh trại Đại Đội Công Binh Buôn Đôn là 900.000 đồng/ tháng. Mẩu EVN-2
HÓA ĐƠN TIỀN ĐIỆN GTGT Kí hiệu: AP/2007T
(Liên 2: giao cho khách hàng) Số: 0108010 Công ty điện lực ĐăkLăk Kỳ1 Từ ngày 1/10/2007 đến ngày 31/10/2007 Địa chỉ: số 2 Lê Duẩn -Thành phố Buôn Ma Thuột MST: 04001013940121 Tên khách hàng: Công Ty Cổ Phần ĐT và XD K26
Địa chỉ khách hàng: E5 Trần Khánh Dư –TP Buôn Ma Thuột Số công tơ: 126212
Mã khách hàng: 0104589404101A MSTKH: 6000448970 Số sổ GCS: 4QA 12/2007 Phiên GCS:
Chỉ Số Mới Chỉ Số Cũ Hệ Số Nhân Điện Năng Tiêu Thụ Đơn giá Thành Tiền
BT:3519,00 CĐ: TĐ: 3439,00 1,00 80 1.400,00 112.000 Trong đó: 80 1.400,00 Cộng: Thuế GTGT: 10% GTGT 112.000 11.200
Tổng cộng tiền thanh toán 123.200
Công ty Cổ Phần ĐT và XD K26 E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT
Mẩu số:02-TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Số: 92
Ngày 31 tháng 10 năm 2007 Họ và tên người nhận tiền: Công ty điện lực ĐăkLăk Địa chỉ: Số 2 Lê Duẩn –Tp Buôn Ma Thuột
Lý do chi: Chi trả tiền điện công trình Doanh trại Đại Đội Công Binh Buôn Đôn Số tiền: 123.200 Đồng (Viết bằng chữ: Một trăm hai mươi ba nghìn hai trăm đồng)
Kèm theo: 01 chứng từ gốc.
Thủ trưởng đơn vị Phụ Trách Kế Toán Người lập Phiếu (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ tiền (viết bằng chữ: Một trăm hai mươi ba nghìn đồng). Ngày 31 tháng 10 năm 2007 Thủ Quỹ Người nhận tiền (Ký, họ tên) (ký, họ tên)
BẢNG TỔNG HỢP TIỀN ĐIỆN CHO CÔNG TRÌNHCông trình: Doanh trại đại đội công binh Buôn Đôn Năm 2007 Công trình: Doanh trại đại đội công binh Buôn Đôn Năm 2007
Tháng Tiền điện sử dụng vào công trình
10 112.000
11 84.000
12 140.000
Cộng 336.000
Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, Họ tên) (Ký ,Họ tên) (Ký, đóng dấu, Họ tên)
Ngày 31 tháng 10 năm 2007 nhận hóa đơn tiền nước là 50.860 đồng, công ty viết phiếu chi số 90 ngày 31 tháng 10 năm 2007.
BẢNG TỔNG HỢP TIỀN NƯỚC CHO CÔNG TRÌNHCông trình: Doanh trại đại đội công binh Buôn Đôn Năm 2007 Công trình: Doanh trại đại đội công binh Buôn Đôn Năm 2007 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tháng Tiền Nước sử dụng vào công trình
10 50.860
11 60.560
12 48.500
Cộng 159.920