Mẫu số B01- DN
Đơn vị : C.TY TNHH XD ĐẠT DUY (Ban hành theo QĐ số 48/2006QĐ/BTC
Địa chỉ : 19A Trần Phú- TP. Tuy Hoà - tỉnh
Phú Yên Ngày 14/09/2006 của bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2007
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu
Mã
số Thuyết minh
Năm nay Năm trước I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch
vụ và doanh thu khác O1 9.923.357.375 6.557.361.000
2. Tiền chi trả người cung cấp
hàng hóa và dịc vụ O2 8.997.407.000 6.158.539.698
3. Tiền chi trả, chi người lao động O3 1.457.577.000 763.583.400
4. Tiền chi trả lãi vay O4 248.535.960 94.344.368
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập DN O5 13.250.166 12.900.682 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh O6
7. Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh O7 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động
kinh doanh 20 2.645.313.501 12.900.682
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ,
BĐS đầu tư và các TSDH khác 21 23.225.108 38.679.653
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán
TSCĐ, BĐS đầu tư và các TSDH khác 22 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ
nợ của đơn vị khác 23
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các
công cụ nợ của đơn vị khác 24 5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn
7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và
lợi nhuận được chia 27
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 23.225.108 38.679.653 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu,
nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở
hữu mua lại cổ phiếu của DN đã phát hành 32
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 -1.589.234.174 1.479.000.000 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 -1.079.304.435 1.135.500.000 5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 40 -2.668.538.609 2.614.500.000 Lưu chuyển tiền thuần trong năm
(50=20+30+40) 50 -88.219.493 2.666.080.335 Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 384.105.993 485.301.593
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá
hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 0
Tiền và tương đương tiền cuối năm
BẢNG PHÂN TÍCH BẢNG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2007
ĐV T: Đồng
Chỉ tiêu
Mã
Năm nay Năm trước
Biến động
số Số tiền Tỷ lệ
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch
O1 9.923.357.375
6.557.361.00
0 3.365.996.375 51,33% vụ và doanh thu khác
2. Tiền chi trả người cung cấp
O2 8.997.407.000
6.158.539.69
8 2.838.867.302 46,10% hàng hóa và dịc vụ
3. Tiền chi trả, chi người lao động O3 1.457.577.000 763.583.400 693.993.600 90,89% 4. Tiền chi trả lãi vay O4 248.535.960 94.344.368 154.191.592 163,43% 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập DN O5 13.250.166 12.900.682 349.484 2,71% 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh
doanh O6 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
7. Tiền chi khác từ hoạt động kinh
doanh O7
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động
20 2.645.313.501 12.900.682 2.632.412.819 20405,22% kinh doanh
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ,
21 23.225.108 38.679.653 -15.454.545 -39,96% BĐS đầu tư và các TSDH khác
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán
22 TSCĐ, BĐS đầu tư và các TSDH khác 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ
23 nợ của đơn vị khác
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các
24 công cụ nợ của đơn vị khác
5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị
khác 25
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn
26 vào đơn vị khác
7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và
27 lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu,
31 nhận vốn góp của chủ sở hữu
2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở 32 hữu mua lại cổ phiếu của DN đã phát hành
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận
được 33 -1.589.234.174
1.479.000.00
0 -3.068.234.174 -207,45% 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 -1.079.304.435
1.135.500.00
0 -2.214.804.435 -195,05% 5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
hữu 36
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài
chính 40 -2.668.538.609
2.614.500.00
0 -5.283.038.609 -202,07% Lưu chuyển tiền thuần trong năm
50 -88.219.493 12.900.682 -101.120.175 -783,84% (50=20+30+40)
Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 384.105.993 485.301.593 -101.195.600 -20,85%
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá
61 0 0 0 0.00%
hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 295.886.500 384.105.993 -88.219.493 -22,97% (70=50+60+61)
Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên ta thấy lượng tiền đưa vào hoạt động trong kỳ năm 2007 đã giảm đi so với năm 2006 là -101.120.175 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 783,84%đây là điều không tốt đối với công ty, ta cần phải tìm nguyên nhân để khắc phục. Tuy nhiên ta cần phải nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng để hiểu rõ được nguyên nhân cũng như những thách thức mà trong quá trình đầu tư công ty gặp phải.
Tiền lưu thông thuần từ hoạt động kinh doanh: so với năm 2006 thì năm 2007 lượn tiền mà công ty bỏ ra để hoạt động kinh doanh đã mang lại lợi nhuận và tăng 2632412819 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 20405,22% .Đây là kết quả đáng mừng nó chứng tỏ khoản thu tiền bán hàng và cung cấp dịch vụ khác cộng với khoản thu từ hoạt động kinh doanh khácđã dư khả năng bù đắp chi phí bỏ ra cho hoạt động kinh doanh và mang lại cho công ty một khoản lợi nhuận nhất định. Vì thế công ty cần có biện pháp để tiếp tục phát huy trong những năm tiếp theo.
Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư: năm 2007 so với năm 2006 giảm đi một khoản là 15.454.545 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 39,96% chứng tỏ quá trình đầu tư đã không mang lại lợi nhuận và hiệu quả nhất định.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính: đây là khoản tiền lưu thông chưa mang thu nhập về cho công ty.
Tóm lại: Qua bảng phân tích lưu chuyển tiền tệ năm 2007 ta thấy được các chính sách đưa tiền vào hoạt động của công ty chưa phù hợp lắm, đồng thời nó cũng phản ánh quá trình đầu tư của công ty và nói lên được kết quả hoạt động của công ty trong năm. Vì thế công ty cần chú ý để tìm ra các mặt còn hạn chế và có biện pháp khắc phục, đồng thời tìm ra các mặt tích cực của công ty để tiếp tục phát huy.