1. Vay và nợ ngắn hạn 3.279.500.000
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
(440=300+400) 22.526.078.551 24.245.189.929 1.719.111.370 7,63
(Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty cổ phần xe khách Quảng Ninh)
Qua bảng phân tích trên ta có một số nhận xét sau:
Tổng giá trị tài sản của công ty tại thời điểm cuối năm tăng 1.719.111.370VND, tương ứng với 7,63% so với đầu năm, kết quả này cho thấy quy mô tài sản của công ty đã tăng lên.
Về tài sản ngắn hạn, đầu năm tài sản ngắn hạn là 2.525.443.897VND, đến cuối năm còn lại là 604.434.410VND, tức là đã giảm đi 1.921.009.487VND, tương ứng với 76,07%. Tài sản ngắn hạn giảm mạnh như vậy là do hầu hết các tài sản ngắn hạn trong kỳ đều bị giảm đáng kể. Điều này là rất không có lợi cho công ty vì tài sản ngắn hạn là những loại tài sản có tính thanh khoản cao, có thể quy đổi ra tiền mặt giúp công ty trang trải những khoản nợ hiện tại. Nhất là
lượng tiền mặt quá thấp làm công ty khó ứng phó kịp thời với những món nợ đến hạn. Công ty nên tăng cường lượng tiền mặt tại quỹ nếu như muốn kinh doanh linh hoạt hơn.
Về tài sản dài hạn thì cuối năm đã tăng hơn so với đầu năm, khoảng 18,2% (tăng 3.640.120.860VND). Sự gia tăng này chủ yếu là do sự gia tăng của tài sản cố định hữu hình, còn khoản đầu tư vào công ty liên doanh thì không thay đổi, vẫn là 6.891.338.000VND, chi phí trả trước dài hạn thì lại bị giảm những 63,67%.
Khoản mục nợ phải trả của công ty đầu năm 2009 là 10.953.938.894VND, đến thời điểm cuối năm con số này là 12.598.533.951VND, tức là đã tăng 1.644.595.060VND, tương ứng với khoảng 15,01%, nguyên nhân là do sự gia tăng mạnh mẽ của khoản nợ ngắn hạn, tăng từ 517.657.201VND tại thời điểm đầu năm lên đến 3.621.297.151VND tại thời điểm cuối năm. Có sự gia tăng đáng kể này của khoản nợ ngắn hạn là do trong năm công ty đã vay tiền ngân hàng để đầu tư thêm phương tiện vận tải phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, cụ thể là trong năm 2009 công ty đã bỏ ra 16.640.000.000VND cho việc đầu tư thêm 25 xe taxi, 8 xe Bus, mua lại phần vốn của 4 xe County và nâng cấp 4 xe. Khoản nợ dài hạn của công ty đã giảm 13,98% so với đầu năm.
Về nguồn vốn chủ sở hữu thì cuối năm có sự gia tăng nhẹ so với đầu năm, tăng 0,64%.