- Tgửi cú kỳ hạn ngắn hạn 570 6,2 - TK cú kỳ hạn 1880 7,9 - Tgửi cú kỳ hạn trung hạn 320 7,8 3. Vốn vay 415 8,5 4. Vốn chủ sở hữu 250
Cỏc chi phớ khỏc, ngoài chi phớ trả lói là 127tỷ, cỏc khoản thu khỏc là 64tỷ, thuế suất thuế TNDN là 28% a. Xỏc định tỷ lệ chi phớ vốn bỡnh quõn gia quyền cho toàn bộ nguồn vốn huy động từ bờn ngoài của ngõn hàng.
b. Nếu ngõn hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy động từ bờn ngoài vào tài sản sinh lời thỡ tỷ lệ sinh lời tối thiểu của tài sản sinh lời là bao nhiờu để đảm bảo hoà vốn?
c. Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA là 1,2%, xỏc định tỷ lệ sinh lời cần thiết của tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến?
ĐÁP ÁN BÀI KIỂM TRA NHTM
Phần I: Cõu hỏi trắc nghiệm (chọn 1 đỏp ỏn đỳng nhất và giải thớch ngắn gọn)
1. d Vốn ủy thỏc, tiền gửi thanh toỏn, tiền gửi tiết kiệm, trỏi phiếu ngõn hàng Vỡ: Vốn ủy thỏc: NH khụng phải trả lói, chi phớ trả lói bằng 0
Tiền gửi thanh toỏn: khụng kỳ hạn nờn cú lói suất thấp nhất trong những nguồn phải trả lói Tiền gửi tiết kiệm: cú kỳ hạn nờn LS cao hơn TGTT nhưng thấp hơn TPNH vỡ cú thể rỳt ra theo yờu cầu
Trỏi phiếu NH: LS cao hơn TGTK vỡ khụng được rỳt ra theo yờu cầu
2. d Cho vay ngắn hạn, Trỏi phiếu cụng ty, Trỏi phiếu Chớnh phủ, Tiền gửi ngõn hàng Vỡ: Cho vay ngắn hạn ỏp dụng với nhiều đối tượng, cả những đối tượng khỏch hàng cú độ RR lớn nờn cho dự cú kỳ hạn ngắn nhưng lói suất vẫn cao hơn Trỏi phiếu cụng ty
Trỏi phiếu cụng ty, mặc dự cú kỳ hạn dài nhưng chỉ ỏp dụng đối với những cụng ty cú khả năng tài chớnh mạnh nờn cú lói suất thấp hơn Cho vay ngắn hạn
Trỏi phiếu Chớnh phủ cú độ an toàn cao hơn Trỏi phiếu cụng ty nờn cú lói suất thấp hơn Tiền gửi ngõn hàng nhằm phục vụ nhu cầu thanh toỏn nờn khụng cú kỳ hạn, lói suất thấp nhất 3. b Nhận tiền gửi để cho vay vỡ nguồn vốn chủ yếu của ngõn hàng là nguồn tiền gửi chứ
khụng phải là tiền vay hay vốn ủy thỏc. Cổ phiếu cú chi phớ rất cao nờn nguồn này khụng để cho vay mà dựng hỡnh thành cỏc tài sản dài hạn trong ngõn hàng như TSCĐ hay gúp vốn, đầu tư vào cỏc tổ chức khỏc.
4. b Vay tổ chức tớn dụng khỏc vỡ nguồn này cú kỳ hạn và chỉ phải trả khi đỏo hạn chứ khụng phải trả theo yờu cầu nờn khụng phải dự trữ bắt buộc để đảm bảo khả năng thanh toỏn 5. a Gúp vốn cổ phần vào TCTD khỏc vỡ hỡnh thức sử dụng vốn này khụng cú kỳ hạn cụ thể
và khụng cú cam kết của đơn vị sử dụng vốn về việc hoàn trả lói và gốc vào một thời điểm xỏc định trong tương lai.
Phần II: Bài tập Bài 1: a. NEC18th = (1 + 0,72%/ x 3)6 – 1 = 13,68%/18th NEC18th cú dự trữ = 13,68%/(1 – 5%) = 14,4%/18th Ik 6th = (1 + 14,4%)1/3 -1 = 4,59%/6th Ik 12th = (1 + 4,59%)2 -1 = 9,38%/12th Hay Ik 12th = (1 + 14,4%)2/3 -1 = 9,38%/12th
b. I trả trước hàng năm = 0,71% x 12 = 8,52%/năm
I trả sau hàng năm = 8,52%/(1 - 8,52%) = 9,31%/12th
c. NEC2 năm = 9,5% x 2 = 19%/2 năm
NEC2 năm cú dự trữ = 19% / (1-5%) = 20%/2năm Ik 12th = (1 + 20%)1/2 -1 = 9,54%/12th
Bài 2:
Chi lói = 1500 x 2,5% + 570 x 6,2% + …. + 415 x 8,5% = 300,295 tỷ đ Tổng chi phớ = 300,295 + 127 = 427, 295 tỷ đ
Tổng Nguồn vốn = Tổng Tài sản = 5 485 tỷ đ Tổng nguồn vốn huy động từ bờn ngoài = 5 235 tỷ đ
a. Tỷ lệ chi phớ vốn bỡnh quõn gia quyền cho toàn bộ nguồn vốn huy động từ bờn ngoài =
427, 295 / 5 235 = 8,16%
b. TSSL = 70% x 5 235 = 3 664,5 tỷ đ
Để NH hũa vốn thỡ Doanh thu = Chi phớ. Gọi tỷ lệ sinh lời tối thiểu của tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn là X.
3 664,5 x X + 64 = 427, 295 tỷ đ
Vậy X = 9,91%
c. Gọi tỷ lệ sinh lời cần thiết của tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA = 1,2% là YROA = LNST / 5 485 = 1,2% → LNST = 65,82 tỷ đ ROA = LNST / 5 485 = 1,2% → LNST = 65,82 tỷ đ
LNTT = 65,82 / 0,72 = 91,42 tỷ đ
LNTT = Doanh thu – Chi phớ = (3 664,5 x Y + 64) - 427, 295 = 91,42