1. Hệ số thanh toán hiện hành 1,195 1,192 1,
2.1.1. Đối với ngời cung cấp trong nớc:
XNDPTWI Ngời mua
Ngời cung cấp
Xí nghiệp thờng mua nhiều loại hàng hoá từ những ngời cung cấp trong nớc nh: NVL, bao bì, trang thiết bị, . Đối với những hàng hoá có giá trị lớn (nh… NVL để sản xuất ra thuốc) thì phần lớn là Xí nghiệp đều chọn cách thức mua chịu.
Vì những ngời cung cấp cho Xí nghiệp hầu nh đều là bạn hàng quen thuộc, có mối quan hệ làm ăn lâu ngày nên việc Xí nghiệp đợc mua chịu là dễ dàng. Và hầu nh chỉ dựa vào uy tín của mình là Xí nghiệp đợc mua chịu.
Khi mà thực hiện mua chịu thì Xí nghiệp thờng không có so sánh với hình thức tín dụng nào khác mà chỉ đánh giá đó là một khoản có giá trị lớn mà Xí nghiệp cha có đủ tiền ngay để thanh toán, hơn nữa thanh toán chậm sẽ giúp Xí nghiệp có thời gian sản xuất, bán hàng thu tiền về để thanh toán hoặc không thì chỉ phải vay ngân hàng trong một thời gian ngắn để trả khoản tiền nợ.
Mặt khác giá cả của việc mua chịu là không đến mức quá đắt, cũng chỉ tơng đ- ơng giá thị trờng, còn nếu thanh toán sớm thì lại đợc chiết khấu.
Khi mua bán hàng hoá thì Xí nghiệp và ngời cung cấp cũng phải lập hợp đồng và cùng nhau ký kết trong đó có thoả thuận về thời gian thanh toán, phơng thức và phơng tiện thanh toán …
Chúng ta có thể xem tình hình sử dụng các phơng tiện thanh toán với ngời cung cấp của Xí nghiệp trong ba năm qua bảng sau
(đơn vị tính: triệu đồng)
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 So sánh các năm
Số tiền % Số tiền % Số tiền % 2000/ 1999 2001/ 2000 Tiền mặt 8.015 9,898 7.929 10,204 8.476 10,225 1,069 0,989 Chuyển tiền 8.782 10,845 8.228 10,589 9.742 11,753 1,184 0,937 UNC 46.057 56,879 42.558 54,77 45.674 55,1 1,073 0,924 Thanh toán bù trừ 17.940 22,378 18.988 24,437 19.002 22,922 1,067 1,058 Tổng 80.974 100 77.703 100 82.894 100 1,067 0,962
Qua bảng trên ta thấy rằng việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán với ngời cung cấp của Xí nghiệp chiếm tỷ lệ thấp nhất. Sở dĩ nh vậy là vì Xí nghiệp mua NVL với giá trị lớn thanh toán bằng tiền mặt thì thờng phải có một lợng tiền lớn mà việc cất giữ lợng tiền lớn nh vậy thì thật không tiện lợi.
Ngoài tiền mặt thì Xí nghiệp chủ yếu sử dụng hình thức chuyển tiền, UNC, thanh toán bù trừ. Hình thức chuyển tiền là Xí nghiệp dùng tiền trong tài khoản của mình tại ngân hàng (chủ yếu là NHCT Đống Đa) nhờ ngân hàng chuyển tiền trả cho ngời cung cấp, hình thức này cũng đợc Xí nghiệp ít sử dụng vì ở các năm số tiền trên tài khoản tiền gửi ngân hàng là không có nhiều (năm 1999 là 495.227.693, năm 2000 là 969.306.700). Còn hình thức UNC là Xí nghiệp vay ngắn hạn của ngân hàng sau đó dùng tiền này để trả cho ngời cung cấp theo hình thức UNC, hình thức này đợc Xí nghiệp sử dụng nhiều nhất vì số tiền mua hàng giá trị lớn nên Xí nghiệp vay ngân hàng để có thể hỗ trợ thêm việc thanh toán của Xí nghiệp. Về hình thức thanh toán bù trừ đợc Xí nghiệp sử dụng phần lớn đối với những công ty trung gian nh Công ty DPTW I, Công ty dợc liệu TW I họ vừa bán NVL cho Xí nghiệp lại… vừa mua sản phẩm của Xí nghiệp sản xuất ra để cung cấp cho nơi khác, chính vì vậy khi bán sản phẩm của mình cho họ trong kỳ Xí nghiệp thực hiện thanh toán bù trừ với số tiền mua NVL của Xí nghiệp, số tiền thừa, thiếu còn lại thì hai bên mới thực hiện thanh toán cho nhau hoặc lại để bù trừ cho lần mua bán tiếp theo.
Khi sử dụng hình thức mua chịu, đôi khi Xí nghiệp vẫn bị chậm trễ trong thanh toán và bị phạt. Tuy nhiên việc này rất hiếm khi xảy ra vì Xí nghiệp có mối
quan hệ làm ăn lâu dài với ngời cung cấp, tạo lập đợc quan hệ tốt. Hơn na Xí nghiệp luôn cố gắng thanh toán đúng hạn.
Việc lựa chọn thời gian trả tiền chậm của Xí nghiệp là thờng căn cứ vào: - Sản xuất loại thuốc với NVL mua đó trong bao lâu có thể tiêu thụ đợc. - Bao lâu thì ngời mua trả tiền.
- Vốn tiền mặt có đủ tiền không
- Ngân hàng có cho vay để thanh toán trong trờng hợp không đủ tiền, và mức phí là ra sao…