doanh thu thuần của công ty.
Chi phí nguyên vật liệu tăng nhanh hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán, nguyên nhân là do công ty sử dụng nguyên vật liệu thay thế tốt hơn đắt tiền hơn công nghiệp do dử dụng cha tiết kiệm nguyên vật liệu, một phần do công nhân sản xuất gây ra. Cộng với giá nguyên vật liệu có xu hớng tăng hơn là giảm.
* Công tác tổ chức tiêu thụ sản phẩm cha tốt thể hiện doanh thu tiêu thụ sản phẩm ổn định nhng cha tạo đợc đột biến, chi phí bán hàng tăng lên trong 100 đồng doanh thu thuần của công ty trong đó phải kể đến sự tăng mạnh của chi phí bao gói và chi phí vận chuyển.
* Ngoài ra máy móc của công ty khấu hao rất nhanh và luôn đòi hỏi công ty phải nghiên cứu về công nghệ máy móc, các máy móc của công ty không tận dụng đợc máy cũ.
+ Nguyên nhân khách quan.
Tỷ gía hối đoái liên tục tăng qua các năm qua làm tăng giá các nguyên vật liệu đầu vào.
Vốn đầu t sản xuất của công ty do ngân sách cấp còn hạn hẹp, nguồn vốn không đồng bộ.
Mức độ cạnh tranh ngày càng cao công ty phải cạnh tranh với các đối thủ lớn. Tình hình nhập lậu công tơ còn lớn.
II. Thực trạng xây dựng chiến lợc kinh doanh của công ty. ty.
1. Xác định nhu cầu xây dựng chiến lợc.
Đối với các kế hoạch ngắn hạn công ty thờng xây dựng vào các thời kỳ chuyển đổi có tính chu kỳ nh hàng quý hàng năm. Nhng đối với các kế hoạch dài hạn mang tính định hớng chiến lợc, do tính phức tạp của việc xây dựng cộng với sự ít ngời trong phong kế hoạch nên chúng không đợc thờng xuyên xây dựng. Các kế hoạch dài hạn và
định hớng chiến lợc chỉ đợc xây dựng vào các thời điểm có tính bớc ngoặt đối với công ty nói riêng và toàn bộ ngành, nền kinh tế nói chung. Hơn nữa thời hạn của các kế hoạch dài hạn và định hớng chiến lợc cũng luôn gắn bó với các thời điểm đã định trớc và đợc nhà nớc xác định, là cái mốc của sự chuyển đổi nền kinh tế. Đó là các năm 2000, 2005, 2010. Vì vậy, thời điểm công ty xác định xây dựng kế hoạch chiến lợc là khi công ty chuyển đổi thời điểm sản xuất chuyển đổi từ năm 1999-2000.
2. Những căn cứ xây dựng chiến lợc kinh doanh của công ty thiết bị đo điện
Khi xây dựng kế hoạch dài hạn và định hớng chiến lợc công ty thờng dựa vào các căn cứ chủ yếu sau:
Định hớng phát triển kinh tế nói chung và của ngành nói riêng, định hớng phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nớc.
Dựa trên định hỡng phát triển kinh tế xã hội công ty tiến hành phân tích sự biến đổi nhu cầu sản phẩm và chính sách hỗ trợ từ phía Nhà nớc. Trên cơ sở đó, công ty đánh giá tốc độ xu hớng phát triển của nhu cầu tiêu dùng sản phẩm và đề ra kế hoạch đáp ứng nhu cầu đó.
Chủ trơng của ban giám đốc công ty.
Ban giám đốc công ty là những ngời có trách nhiệm và quyền hạn cao nhất tại công ty. Chính vì vậy chủ trơng của ban giám đốc luôn chi phối toàn bộ hoạt động của công ty. Do vậy khi xây dựng kế hoạch hay chiến lợc phát triển của công ty – phòng kế hoạch rất quan tâm đến chủ trơng của ban giám đốc.
Kết quả phân tích tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong các giai đoạn trớc.
Kết quả này cho biết nhu cầu của thị trờng khả năng của công ty có thể cung cấp đợc bao nhiêu. Hơn nữa kết quả phân tích này còn cung cấp các thông tin về kết quả sử dụng vốn và hiệu quả hoạt động chung của công ty. Đây là căn cứ cơ bản nhất phổ biến nhất đợc sử dụng để lập kế hoạch, cũng nh chiến lợc kinh doanh tại công ty
thiết bị đo điện EMIC. Tuy nhiên căn cứ này chứa đựng những nhân tố lạc hậu dễ làm sai lệch so với thực tiễn.
Căn cứ vào khả năng sản xuất của công ty.
Khả năng sản xuất của công ty là giá trị sản lợng của công ty có thể tạo ra khi sử dụng tối đa công suất máy móc thiết bị lao động của công ty. Năng lực sản xuất cho biết giới hạn về khả năng sản xuất của công ty, khi xây dựng kế hoạch, chiến lợc tại công ty cần đối năng lực sản xuất trong thời kỳ xây dựng chiến lợc với nhu cầu dự báo trong kỳ để đa ra con số dự báo.
Để tính toán đợc chỉ tiêu này công ty thờng dựa trên các căn cứ sau để tính toán:
Dựa trên dây truyền sản xuất công nghệ thực tế( Các chỉ tiêu thiết kế đã đợc tính sẵn, đó là công suất lý thuyết của máy móc).
Dựa trên trình độ thực tế của công nhân. Dựa trên cơ sở nhà xởng hiện có.
Dựa trên chuyên môn hóa của từng phân xởng sản xuất của công ty. 3. Xác định mục tiêu của chiến lợc.
Công ty xác định giai đoạn 2000-2005 là giai đoạn tạo đà cho sự phát triển để công ty cùng đất nớc tiến vào thế kỷ 21, đồng thời cần phải tiếp tục đẩy nhanh tốc độ phát triển cơ sở vật chất, mở rộng quy mô một cách đồng bộ và rộng khắp. Đa dạng hóa và hiện đại hóa các loại sản phẩm của công ty với chất lợng sản phẩm ngày càng tốt hơn.
Mục tiêu phát triển của công ty trong giai đoạn này là nhằm đẩy nhanh tốc độ phát triển của công ty.
Nâng cao chất lợng sản phẩm của công ty trong thời gian tới, cải tiến chất lợng, mẫu mã sản phẩm và các tính năng u việt của sản phẩm đồng thời mở rộng quy mô của công ty một cách đồng bộ và rộng rãi.
Tiếp tục đầu t vào dây truyền công nghệ sản xuất sản phẩm của công ty, và tiếp tục tìm kiếm những thị trờng mới những thị trờng mà công ty cha xâm nhập đợc.
tăng cờng công tác nghiên cứu về mặt hàng thiết bị đo điện để từ đó lập các kế hoạch phát triển sản phẩm.
Hạ giá thành sản phẩm, bởi vì gía thành sản phẩm là một yếu tố rất quan trọng trong cạnh tranh, trong xu thế hội nhập của đất nớc cũng nh của công ty khi bớc vào thế kỷ 21 này. Xây dựng một chính sách gía bán linh hoạt.
Mục tiêu của công ty sẽ chuyển đến cho các phòng của công ty, các phòng này sẽ nghiên cứu những mục tiêu đó và lập một chơng trình thực hiện những mục tiêu này một cách có hiệu quả nhất.
4. Xác định và lợng hóa các chỉ tiêu cần tính toán.
Khi xây dựng kế hoạch dài hạn mang tính chiến lợc, công ty thiết bị đo điện Hà Nội thờng chỉ tập trung vào xây dựng các chỉ tiêu tổng hợp có tầm quan trọng lớn và có tính chất quyết định đến sự phát triển của công ty. Các chỉ tiêu đợc công ty lựa chọn để tính toán khi xây dựng kế hoạch dài hạn là: chỉ tiêu giá trị tổng sản lợng; chỉ tiêu tổng sản phẩm chủ yếu; chỉ tiêu tổng doanh thu; chỉ tiêu giá trị xuất khẩu; chỉ tiêu lợi nhuận.
Việc lựa chọn một số ít các chỉ tiêu cho phép công ty tập trung nguồn lực đánh gía và dự báo chính xác sự vận động của ngành và của thị trờng quốc tế của công ty nói tiêng, việc dự báo chính xác sẽ cho phép ta lập một chiến có tính khả thi cao.
4.1 Phơng pháp xây dựng các chỉ tiêu. a. Phơng pháp chung.
Phơng pháp chung nhất đợc tiến hành xây dựng các chỉ tiêu chủ yếu tại công ty là phơng pháp cân đối. Phơng pháp này thực hiện việc cân đối giữa nhu cầu và khả năng để đa các con số dự báo của chiến lợc và kế hoạch ngắn hạn sao cho công ty vừa có khả năng sản xuất vừa có khả năng tiêu thụ đạt hiệu quả cao nhất. Khi xây dựng các
chỉ tiêu dài hạn mang tính chiến lợc Công ty xác định khả năng của mình thông qua việc tổng hợp khả năng về:
Máy móc thiết bị: công ty tính toán chính xác công suất tối đa của các loại máy móc thiết bị hiện có. Bên cạnh đó lập kế hoạch dài hạn công ty thờng tính đến năng lực đầu t mới.
Nguồn nhân lực: Về xác định khả năng về nhân lực thông qua việc tính toán số l- ợng lao động hiện có, trình độ và năng suất lao động bình quân cùng với nó là dự đoán số lợng lao động sẽ thu hút trong kỳ.
Nguồn vốn: Dự tính nguồn vốn trong kỳ, nguồn vốn dành cho đầu t và vốn lu động. Từ đó xác định khả năng đảm bảo vốn cho sản xuất để xác định khả năng sản xuất của mình, công ty chọn năng lực nhỏ nhất trong số các khả năng của nguồn lực sản xuất trên. Về nhu cầu công ty thực hiện dự đoán thông qua phân tích tình hình thị trờng trong các giai đoạn trớc, xác định quy luật phát triển của nhu cầu và dự đoán xu hớng biến động của nó.
Tuy vậy mỗi thời kỳ khác nhau công ty thờng sử dụng các phơng pháp nghiệp vụ cụ thể khác nhau nhng vẫn tuân thủ phơng pháp chung nhằm đảm bảo tính chính xác và thống nhất của hệ thống chỉ tiêu.
b. Phơng pháp tính toán các chỉ tiêu. - Chỉ tiêu sản lợng sản phẩm chủ yếu.
Xác định sản lợng sản phẩm chủ yếu là cơ sở xác định các chỉ tiêu khác trong công ty. chỉ tiêu này đợc phân tích dựa vào các nhu cầu thị trờng đặt trong mối quan hệ cân đối với năng lực sản xuất của công ty. Đối với công ty EIMC hiện nay năng lực sản xuất của công ty là công tơ một pha, công tơ ba pha, TU, TI, máy biến áp đo lợng trung thế, máy biến áp đo lờng hạ thế. Nh vậy công suất sử dụng của công ty còn lớn. Do đó khi xây dựng chỉ tiêu này công ty thơng quan tâm tới vấn đề dự đoán nhu cầu thị trờng và thờng thực hiện theo các phơng pháp sau.
+ Phân tích tình hình nhu cầu sản phẩm của thị trờng trong thời kỳ thực thi chiến l- ợc trớc với tốc độ phát triển nhu cầu tiêu dùng sản phẩm trong thời kỳ kinh doanh trên phạm vi thị trờng trong nớc và các thị trờng xuất khẩu truyền thống của công ty.
+ Phân tích mối quan hệ giữa nhu cầu sản phẩm với sự phát triển kinh tế, tình hình xã hội trên các thị trờng trong nớc và nớc ngoài.
+ Đánh giá sự ảnh hởng của cá nhân tố nh: sự biến động của tỷ giá giá cả, sự cạnh tranh của các chỉ tiêu trong ngành, các sản phẩm thay thế.
+ Phân tích định hớng phát triển của Tổng công ty, các hớng sản xuất kinh doanh mở rộng đều phải có sự đồng ý của Tổng công ty.
- Chỉ tiêu tổng giá trị sản lợng.
Giá trị sản lợng là giá trị toàn bộ khối lợng công việc doanh nghiệp phải tiến hành trong kỳ. Nó bao gồm toàn bộ thành quả lao động hữu ích của doanh nghiệp sản xuất và thờng tính thêo công thức sau đây:
(GO)= DTSBC± CLTK + DTK trong đó:
GO: giá trị tổng sản lợng
DTSPC: Là doanh thu tiêu thụ sản phẩm chính
CLTK: Chênh lệch sản phẩm tồn kho, sản phẩm dở dang, hàng gửi bán cha thu tiền. DTK: Các loại doanh thu khác
Bảng: tiêu thụ sản phẩm năm 2003
tt Sản phẩm Đv Sản lợng tiêu thụ Đơn
giá(1000đ) Thành tiền (triệu đ)
1 Công tơ 1 pha Cái 2.360.000 99 233.640
2 Công tơ 3 pha - 80.000 300 24.000
3 Ti hạ thế - 100.000 73 7.300
4 Ti trung thế - 11.000 2.700 29.700
5 Tu trung thế - 9.000 4.100 36.900
Tổng 333.896 (Nguồn: phòng kế hoạch) - Chỉ tiêu tổng doanh thu.
Là một doanh nghiệp sản xuất công nghiệp doanh thu của công ty chủ yếu là doanh thu tiêu thụ sản phẩm, do công ty này còn có một khách sạn đang hoạt động kinh doanh nữa nhng doanh thu của khách sạn này trong tổng doanh thu của công ty góp phần không đáng kể. Do đó ta có công thức sau:
DTKH=ΣGKH* SLKH trong đó:
DTKH: Là tổng doanh thu kế hoạch trong kỳ. GKH: Là gía bán kế hoạch từng lọai sản phẩm
SLKH: Sản lợng sản xuất và tiêu thụ của từng loại sản phẩm
Ngoài ra gía bán kế hoạch của các loại sản phẩm đợc xác định nh sau: Giá bán bình quân của từng loại sản phẩm trứơc.
Dự báo tình hình cung cầu sản phẩm kỳ kế hoạch, từ đó xây dựng xu hớng ổn định hay tăng giảm của sản phẩm.
Chất lợng sản phẩm của công ty trong kỳ.
Trên đây là một số chỉ tiêu kế hoạch cơ bản nhất ngoài ra công ty còn xác định các chỉ tiêu nh: giá trị xuất khẩu, giá trị nhập khẩu, các khoản nộp ngân sách Nhà nớc, số lao động bình quân.
Lợng hóa các chỉ tiêu:
trên cơ sở phân tích các căn cứ công ty tiến hành lợng hóa các chỉ tiêu cần thiết. Trong giai đoạn này công ty đa ra các con số cụ thể về các chỉ tiêu Để l… ợng hóa các chỉ tiêu kế hoạch công ty thờng áp dụng phơng pháp ngoại suy xu thế để dự đoán, Xuất phát từ dự báo thực hiện chỉ tiêu sản xuất kinh doanh trong công ty từ các năm trớc để dự đoán chỉ tiêu doanh thu trong tơng lai.
stt Chỉ tiêu 2001 2002 2003 1 Doanh thu 186.626.000 255.131.000 341.626.000 2 Lợi nhuận 14.004.000 14.526.000 15.022.000 3 Thu nhập bq/ng 2.248 2.389 2.643 4 Nộp ngân sách 8.327.000 7.288.000 6.693.000 (Nguồn: phòng tài vụ) Chỉ đạo thực thi chiến lợc tại công ty
Trong quá trình thực hiện chiến lợc công ty thiết bị đo điện đã xây dựng đợc các chơng trình, dự án, các kế hoạch hàng năm nhằm điều chỉnh chiến lợc cho phù hợp với những biến đổi của môi trờng kinh doanh và bản thân của công ty.
Kiểm tra, đánh giá điều chỉnh chiến lợc.
Sau khi chỉ đạo triển khai chiến lợc công việc cuối cùng chúng ta phải làm là kiểm tra đánh giá việc thực hiện chiến lợc, điều chỉnh chiến lợc để cho chiến lợc có hiệu quả nhất trong quá trình thực hiện chiến lợc. Tuy nhiên mỗi công ty lại có một hình thức kiểm tra đánh giá và điều chỉnh của riêng mình. Công ty thiết bị đo điện đã tổ chức hệ thống kiểm tra nh sau:
Tổng công ty thờng kiểm tra thờng xuyên, kiểm tra đột xuất hặc có định kỳ các hoạt động của giám đốc công ty và các phòng ban trong công ty.
Thiết lập các kênh thông tin để nắm bắt đợc các thông tin trong công ty đó là các thông tin nội bộ: đó là các báo cáo định kỳ, báo cáo sơ kết, tổng kết cuối năm của công ty. Ngoài ta còn tổ chức thu thập thông tin từ bên ngoài nh các thông tin phản hồi từ phía khách hàng, về đối thủ cạnh tranh…
Từ các nguồn thông tin thu thập đợc ban lãnh đạo của công ty tổ chức tiến hành phân tích đánh giá về tiến trình thực hiện chiến lợc của công ty, tình hình của môi tr- ờng kinh doanh sau đó tiến hành điều chỉnh chiến lợc. Hàng năm công ty đã điều chỉnh chiến lợc của công ty bằng các kế hoạch hàng năm, nghiên cứu cơ chế giá cả, tài chính của công ty. trong quá trình kiểm tra thực hiện chiến lợc công ty đã thu thập đợc các thông tin cần thiết và có những sự điều chỉnh thích hợp và kịp thời. Tuy nhiên công ty
cũng cần phải cố gắng hơn nữa trong qua trình quản lý chiến lợc kinh doanh tại công ty cho những giai đoạn tiếp theo.