nhà máy
a) Kết quả sản xuất kinh doanh của nhà máy
Kết quả kinh doanh là bản chỉ tiêu phản ánh đợc tình hình kinh doanh của doanh nghiệp , nó chỉ cho ta thấy đợc doanh nghiệp kinh doanh lãi hay lỗ, khả năng sinh lời cuả đồng vốn . Với doanh nghiệp Tân Hiệp Thành laf một doanh nghiệp trẻ nhng đã luôn cố gắng để đạt đợc hiệu quả kinh doanh tốt hơn
Cùng với sự hội nhập của nền phát triển kinh tế Thế Giớ với t duy nhậy bén và tầm nhìn chiến lợc của thời đại . Doanh nghiệp không ngừng phát triển , sản phẩm của doanh nghiệp ngày càng tăng , thỏa mãn nhu cầu của ngời tiêu dùng , đáp ứng đợc lòng mến mộ và tin yêu cảu nhân dân .
Trong suốt thời gian hoạt động doanh nghiệp đã không ngừng đổi mới và phat triển , cùng với việc nâng cao va phát triển các sản phẩm thiết bị máy móc hiện đại , để cho ra đời những sản phẩm có chất lợng cao , đa dạng , giá cả đáp ứng nhu cầu cảu ngời tiêu dùng
Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây đã phán ánh doanh nghiệp đạt kết quả tơng đối tốt .
Kết quả kinh doanh cảu doanh nghiệp trong 3 năm gần đây : Nguồn : phòng tài chính - kế toán
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2002 2003Năm Năm 2004
1 Doanh thu . Tr.đ 29928.6 42650 50500.2 2. Giá vốn Tr.đ 25131.46 37356.12 43801.51 3. Chi phí bán hàng Tr.đ 2599.27565 3175.09 3239.82032 4. Chi phí quản lý Tr.đ 247.67435 374.44 450.47368 5. Nộp ngân sách Tr.đ 1287.06 2432.5 3475.01 6. Lợi nhuận Tr.đ 200.4 365.27 475.776 7. Sản lợng sản xuất Tấn 2360.94 3637.42 4221.63 8. Sản lợng tiêu thụ Tấn 1973.4 3000.2 3660.2 9. Thu nhập bình quân 1000.đ 700 850 950 10. Tổng vốn Tr.đ 29860 42197 50304 - Vốn cố định Tr.đ 26150 37125 44835 - Vốn lu động Tr.đ 3260 4560 4869 - Tiền mặt Tr.đ 450 512 600
11. Số công nhân Ngời 560 800 1050
Nhìn vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp cho thấy tổng doanh thu của nhà máy tăng rất mạnh,bình quân3 năm tăng 29.9%. sự tăng mạnh doanh thu của nhà máy vào năm 2003, tăng 12741.4 triệu đồng tơng ứng với 42.5%.để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong các sản phẩm bánh kẹo chất lợng
cao hiện nay , nhà máy đã đầu t thêm day chuyền sản xuất bánh kẹo xốp. Do đó sản lợng sản xuất của nhà máy tăng bình quân 33.7% từ 2360.94 tấn năm 2002 lên đến 4221.63 tấn vào năm 2003
Nhà máy nộp ngân sách Nhà nớc năm 2002 với mức hoàn thành là 1287.06 triệu đồng, năm 2003 la 2432.5 triệu đồng, năm 2004 là 3475.01 triệu đồng. Mức tăng bình quân 3 năm là 164.3% .ngoài phần trích nộp ngân sách Nhà nớc, nhà máy còn có một khoản lợi nhuận đẻ chi trả lơng cho công nhan viên , dùng để tái sản xuất Lợi nhuận tăng bình quân 3 năm đạt 54%, năm 2004 đạt 475.776 triệu đồng.Việc tăng lợi nhuận dẫn đến thu nhập của công nhân viên tăng 16.5%bình quân .Năm 2002 thu nhập hàng tháng của công nhân viên bình quân là 700000 đồng/tháng, đến năm 2004 mức thu nhạp áy đợc tang lên là 950000 đồng /tháng
Có thể nói , doanh nghiệp mới đi vào hoạt động nhng đang từng bớc đứng vững trên thị trờng với sự phát triển lớn mạnh về quy mô và sản xuất , tốc độ tăng cao của các chỉ tiêu : tổng doanh thu , khối lợng sản xuất, thu nhập bình quân hàng tháng của công nhân viên.
b.Tình hình kinh doanh các mặt hàng
Hiện nay doanh nghiệp sản xuất nhiều loại bánh kẹo.Do đặc tính của sản phẩm không phải đầu t theo chiếu sâu mà chủ yếu bằng đa dạng hóa các sản phẩm nên nhà máy luôn cố gắng tìm kiếm các sản phẩm mới. Việc đàu t mua dây chuyền sản xuất bánh kem xốp đã giúp cho nàh máy có đợc sản phẩm đăec trng.tình hình thực hiện kế hoặch tiêu thụ sản phẩm nmột số năm gần đây của nhà máy đơc thể hiên qua bảng sau;
Tình hình tiêu thụ một số mặt hàng
đơn vị : tấn Tên sản
phẩm San Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
xuất Tiêu thụ Tỉ trọng San xuất Tiêu thụ Tỉ trọngt San xuất Tiêu thụ San xuất Bánh gói 1261.6 1099.5 87.15 2227.3 2210 99.22 2500.5 2196.6 87.84 Bánh hộp giấy 37.9 24.7 65.17 73.4 59.73 81.38 78.9 70.8 89.73 Bánh hộp sắt 11.8 5.2 44.07 20.1 18.9 45.38 24.4 22.32 91.47 Kẹo các loại 41.2 24.57 59.63 71.12 68.92 96.91 82.5 75.2 91.15 Lơng khô 718 557.58 77.66 884.8 709.3 80.16 1097.4 872.4 79.5 Bánh trung thu 132.6 123.56 93.18 152.5 135.7 88.72 164.4 161.7 98.36 Bánh kem xốp 18.64 12.85 68.94 35.5 29.5 83.09 52.13 43.08 82.64 Mứt tết 139.2 125.4 90.08 173.1 163.7 94.57 221.4 218.2 98.55
Bảng trên phản ánh tình hiònh tiêu thụ một c\số mặt hàng của doanhn nghiệp trong 3 năm gần đây.Nhìn chung hầu hết khối lợng các mặt hàng tiêu thụ đều sát với khối lợng sản xuất của nhà máy.Điều này chứng tỏ công tác điều hành sản xuất của nhà máy là rất tốt,đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng không xáy ra tình trạng thiếu sản phẩm cung cấp cho thị trờng.Năm 2003,sản phẩm của nhà máy đợc tiêu thụ mạnh nhất,duy chỉ có bánh hộp sắt thì tỷ trọng tiêu thụ kém hơn. Đến năm 2004 nhìn chung sản phẩm của nhà máy đạt mức tiêu thụ ổn định.Với tình hình thị trờng bánh kẹo đang cạnh tranh gay gắt nh hiện nay làm một doanh nghiệp trẻ tình hình tiêu thụ sản phẩm của nhà máy là tơng đối tốt.Nhà máy đã thực hiện các biện pháp đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm có hiệu quả nh chiết khấu với đại lý ,thởng trên số lợng bán ra trong tháng , quý ,năm, khuyến mãi khách hàng.Nhà máy đã đa ra mức giá bán sản phẩm phù hợp với thu nhập của ngời tiwu dùng,đợc thể hiện qua bảng sau:
Giá bán một số sản phẩm chính(tính cho 1kg)
Đơn vị :đồng. (Nguồn : phòng thị trờng )
Giá cả là một yếu tố quan trọng ảnh hởng trực tiếp đến quyết định của ngời bán và ngời mua và do đó nó ảnh hởng đến kết quả tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp .Do đó việc xá định giá bán hợp lý là vấn đề quan trọng đối với doanh nghiệp .
Bảng trên đã phản ánh sự giá bán một số sản phẩm chính của doanh nghiệp . Nhìn chung giá bán của các sản phảmm đều có xu hớng giảm , tuy nhiên mức giảm giá sản phẩm là hợp lý . Mức giảm giá sản phảm không phải do chât lợng sản phẩm giảm , mà do nhu cầu của ngời tiêu dùng , do cạnh tranh . Doanh nghiệp đa ra quyết định giảm giá sản phẩm nhng vẫn nâng cao chất lợng sản phẩm để đẩy mạnh tiêu thụ và nâng cao hiệu quả kinh doanh cuả doanh nghiệp .
c. Khả năng chiếm lĩnh thị trờng của doanh nghiệp :
Tình hình khai thác thị trờng của doanh nghiệp thể hiện ở sản lợng tiêu thụ .Do giá của sản phẩm và thu nhập của mỗi vùng là khác nhau , do vậy sức tiêu thụ ở mỗi vùng là khác nhau .
Stt Tên sản phẩm Năm2002 2003Năm 2004Năm
So sánh % 02/03 03/04 Bình quân 1 Bánh gói 12010 11831 11240 98.51 95 96.74 2 Bánh hộp giấy 25200 24957 24262 99.04 97.22 98.12 3 Bánh hộp sắt 48920 48178 47058 98.48 97.68 98.08 4 Kẹo các loại 13790 13285 12801 96.34 96.36 96.35 5 Lơng khô 10126 9630 8794 95.1 91.32 93.19 6 Bánh kem xốp 17960 17450 17010 97.16 97.48 97.32 7 Bánh trung thu 38200 37490 36340 98.14 96.93 97.54 8 Mứt tết 25210 24820 24140 98.45 97.26 97.85
Tình hình tiêu thụ các sản phẩm của doanh nghiệp theo thị trờng : (Nguồn : phòng thị trờng ) Đơn vị : tấn TT Thị trờng Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 So sánh % 03/02 04/03 quânBình 1 Bắc giang 51.15 83.6 108.4 163.4 129.7 145.6 2 Quảng ninh 12.53 19.56 20.56 156.1 105.1 128.1 3 Hà nội 484.7 764.63 928.68 157.8 121 138.4 4 Hải phòng 295.21 397.13 472.47 134.5 119 126.5 5 Thái bình 35.78 55.4 64.89 154.8 117.1 134.7 6 Việt trì 144.23 241.4 279.45 167.4 115.8 139.2 7 Hà tây 46.7 110.45 133.9 236.5 121.2 169.3 8 Nam định 92.7 127.67 175.2 137.7 137.2 137.5 9 Thái nguyên 35.6 54.8 74.2 153.9 135.4 144.4 10 Thanh hóa 278.5 382.67 499.5 137.4 130.5 133.5 11 Nghệ an 411.7 585.4 694.45 142.2 118.6 129.9 12 Quy nhơn 21.3 53.49 74.3 251.03 138.9 194.96 13 Đà nẵng - 31.87 39 - 122.37 - 14 Tp HCM - 3.7 5.2 - 140.54 - 15 Nơi khác 63.3 77.43 90 122.3 116.2 119.2 Tổng 1973.4 3000.2 3660.2 152 122 136.2
Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy đợc nhà máy có tốc độ tiêu thụ sản phẩm rất nhanh . Khả năng chiếm lĩnh thị trờng của nhà máy trên diện rộng cả ba khu vực Bắc , Trung , Nam . Theo số liệu của bảng doanh thu của doanh nghiệp có đợc là hầu hết tiêu thụ sản phẩm của miền Bắc , bình quân hàng năm tiêu thụ hơn 20% , trong 3 năm bình quân tăng trên 38,4% . Thị trờng lớn thứ hai là Nghệ an , năm 2004 sản lợng tiêu thụ ở thị trờng này chiếm 19,7% đạt 694,45 tấn . Với tốc độ tiêu thụ mạnh nh vậy thì doanh số bán sẽ tăng nhanh do đó doanh thu cảu nhà máy nagỳ càng tăng . So với các công ty bánh kẹo khác ở Hà nội thì sản phẩm của Tân Hiệp Thành cũng đang chiếm thị phần trên thị trờng . Trong tình trạng cạnh tranh gay gắt trên thị trờng nh hiện nay việc tiến triển của doanh nghiệp đợc tiến hành theo phơng hớng : (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-Khai thác mở rộng thị trờng truyền thống (thị trờng miền Bắc ). Đây là hớng chủ yếu của doanh nghiệp .
-Phát triẻn các thị trờng mới vào các vùng sâu, vùng xa và các tỉnh phía Nam
Tốc độ phát triển thị trờng của doanh nghiệp tăng mạnh và có nhiều hớng tăng liên tục ở hầu hết các thị trờng . Hiện nay doanh nghiệp đang từng bớc xây dựng thị trờng trong và ngoài nớc .
d. Chỉ tiêu doanh thu
Thực trạng doanh thu cảu doanh nghiệp Tân Hiệp Thành từ năm 2002 đến nay đợc thể hiện qua bảng :
Đơn vị : triệu đồng
Năm Tổng doanh thu
Tốc độ tăng doanh thu
Chênh lệch (Tr.đ) % so với năm tr-ớc
2002 29928.6 - -
2003 42650 12721.4 142.5
2004 50500.2 7850.2 118.4
(Nguồn: phòng kinh doanh) Qua số liệu trên ta thấy từ năm 2002 doanh thu cảu doanh nghiệp liên tục tăng . Năm 2003 so với năm 2002 doanh thu cảu doanh nghiệp tăng 12721.4 triệu đồng , tơng ứng với tỷ lệ 42.5% . Năm 2004 doanh thu của doanh gnhiệp tăng so với năm 2003 là 7850.2 triệu đồng tơng ứng với tỷ lệ là 14.8%
Sở dĩ doanh thu cảu doanh nghiệp tăng nhanh nh vậy là do :
--Doanh nghiệp luôn đa ra các quyết định sản xuất kịp thời đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng .
--Doanh nghiệp đã đầu t để mua thêm dây chuyền sản xuất bánh kem xốp . Đồng thơi sane xuất thêm các chủng loại bánh kẹo có chất lợng cao
--Doanh nghiệp thực hiện tốt khâu tiêu thụ , định giá bán hợp lý đợc ngời tiêu dùng chấp nhận và tiêu dùng sản phẩm của doanh nghiệp nên sản phẩm tiêu thụ cuả doanh nghiệp tăng .
Để so sanh doanh thu giữa các năm với nhau ta thể hiện qua biểu đồ : 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 2002 2003 2004 Doanh thu
Nhìn vào biểu đồ thể hiện cho thấy doanh thu cảu doanh nghiệp liên tục tăng và tăng mạnh nhất vào năm 2003 . Năm 2004 doanh thu của doanh nghiệp có giảm hơn về tốc độ so với năm 2003 .Nhng nó vẫn thể hiện đợc tốc độ tăng doanh thu của doanh nghiệp .
Lợi nhuận là kết quả t5ài chính cuối cùng của kết quả kinh doanh . Đó là phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí
Tình hinh lợi nhuận của doanh nghiệp đợc thể hiệ qua bảng số liệu sau:
Bảng kết quả kinh doanh của nhà máy từ năm 20022004
Stt Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
1 Tổng doanh thu 299.6 42650 50500.2
2 Các khoản giảm trừ 17499.79 1378.08 2532.62
3 Doanh thu thuần 28178.81 41271.92 47967.58
4 Giá vốn hàng bán 25131.46 37356.12 43801.51
5 Lợi tức gộp 3047.35 3915.8 4166.07
6 Chi phí bán hàng 2599.27565 3175.09 3239.83032
7 Chi phí quản lý 247.67435 374.44 450.47638 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
8 Lợi nhuận 200.4 365.27 475.776
Bảng sự tăng giảm ảnh hởng tới lợi nhuận
Lợi nhuận phụ thuộc vào các khoản tăng lợi nhuận nh doanh thu và các khoản làm giảm lợi nhuận nh giá vốn hàng bán , chi phí .
Qua bảng phân tích trên cho thấy lợi nhuận của doanh nghiệp từ năm 2002 đến năm 2004 đều tăng . So với năm 2002 thi năm 2003 lợi nhuận tăng 164.87 triệu đồng . Và năm 2004 so với năm 2003 lợi nhuận tăng 109.506 triệu đồng . Tốc độ tăng lợi nhuận của năm 2003/2002 lớn hơn tốc độ tăng lợi nhuận của năm 2004/2003 là 55.02% điều này do ảnh hởng của các nhân tố : --Tổng doanh thu bán hàng thay đổi : Doanh thu thờng có mối quan hệ cùng chiều với lợi nhuận , khi doanh thu tăng thì lợi nhuận cũng tăng và ng- ợc lại
-- Doanh thu năm 2003 so với năm 2002 tăng 12721.4 triệu đồng kéo theo lợi nhuận tăng tơng ứng là 12721.4 triệu đồng . Doanh thu năm 2004 so với năm 2003 tăng 7850.2 triệu đồng kéo theo lợi nhuận tăng tơng ứng là 7850.2 triệu đồng
Stt Chỉ tiêu 2003/2002 2004/2003
1 Tổng doanh thu 12712.4 7850.2
2 Các khoản giảm trừ 371.71 1154.54
3 Doanh thu thuần 13093.11 6695.66
4 Giá vốn hàng bán 12224.66 6445.39
5 Lợi tức gộp 868.45 250.27
6 Chi phí bán hàng 575.81435 64.73032
7 Chi phí quản lý 126.76565 76.03368
--Các khoản giảm trừ bao gồm chiét khấu hàng bán , giảm giá hàng bán , thuế tiêu thụ thay đổi .Năm 2003 so với năm 2002 giảm 371.71 triệu đồng làm cho lợi nhuận tăng 371.71 tiệu đồng . Năm 2004 so với năm 2003 các khoản giảm trừ tăng 1154.54 triệu đồng làm cho lợi nhuận gioảm tơng ứng la 1154.54 triệu đồng
-- Giá vốn hàng bán thay đổi : Đây là một trong nhng nhân tố quan trọng ảnh hởng tới lợi nhuận
Năm 2003 so với năm 2002 giá vốn hàng bán tăng 12224.66 triệu đồng làm cho lợi nhuận giảm tơng ứng la 12224.66 triệu đồng . Năm 2004 so với năm 2003 giá vốn hang bán tăng tơng ứng 6445.39 triệu đồng làm cho lợi nhuận giảm tơng ứng 6445.39 triệu đồng .
Do chi phí bán hành thay đổi : Chi phí bán hành là toàn bộ chi phí có liên quan đến hoạt động tiêu thụ . Chi phí bán hàng càng tâng thì lợi nhuận càng giảm . Năm 2003 chi phí bán hàng của doanh nghiệp là 3175.09 triệu đồng tăng so với năm 2002 là 575.81435 triệu đồng , chi phí bán hàng tăng làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp giảm tơng ứng la 575.81435 triệu đồng . Năm 2004 so với năm 2003 chi phí bán hàng của doanh nghiệp tăng 64.73032 triệu đồng kéo theo lợi nhuận giảm tơng ứng là 64.73032 triêuị đồng . Nguyên nhân của việc tăng chi phí bán hàng là do doanh nghiệp mở thêm một số đại ly, các cửa hàng bán và giới thiệu sản phẩm để tiếp tục củng cố và phát triên thị phần
Do ảnh hởng của chi phí quản lý : Nhà máy tiếp tục tuyển thêm lao động , tiền llơng ,tiền thởng cho cán bộ công nhân viên đợc cải thiện rõ rệt . Do vậy chi phí quản lý ngày cang tăng làm cho lợi nhuận giảm . Năm 2003 lợi nhuận giảm 126.76565 triệu đồng so với năm 2002 là kết quả của việc tăng chi phí quản lý . Năm 2004 so với năm 2003 chi phí quản lý tăng 76.03368 triệu đồng , dẫn đến lợi nhuận giảm 76.00368 triệu đồng .
Tổng hợp các yếu tố trên ta đợc lợi nhuận tăng giảm qua các năm . + Năm 2003 so với năm 2002
12721.4 +.371.71 – 12224.66 – 575.81435 – 126.765 = 165.87+ Năm 2004 so với năm 2003 + Năm 2004 so với năm 2003
7850.2 – 1154.54 – 6445.39 – 64.73032 – 76.03368 = 109.506
Nh vậy trong ba năm qua doanh gnhiệp đã làm ăn có hiệu quả , tuy nhiên kết quả đạt cha cao
Nộp ngân sách
Tình hình nộp ngân sách của doanh nghiệp từ năm 2002 đến năm 2004 đ- ợc thể hiện qua bảng sau :
Đơn vị : triệu đồng
Năm Nộp ngân sách Tốc độ tăng
Chênh lệch % % so với năm trớc
2002 1287.0 - -
2003 2432.5 1145.44 188.99
2004 3475.01 1042.51 - (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh nghiệp nộp ngân sách nhà nớc thông qua thuế VAT 10% và thuế thu nhập doanh nghiệp 32% của phần lợi nhuận còn lại sau khi trừ tất cả các chi phí . Sau năm 2002 thuế thu nhập doanh nghiệp là 28%
Các khoản nộp ngân sách từ năm 2002 –2003 liên tục tăng . Năm 2003 so với năm 2002 tăng 1145.44 triệu đồng , tăng tơng ứng là 88.99% .Năm 2004