lónh cú nằm trong khả năng thực hiện của NH khụng. Sự đầy đủ về năng lực phỏp lý và năng lực hành vi dõn sự của khỏch hàng cũng được cỏn bộ lưu ý. Cỏn bộ nghiệp vụ sẽ kiểm tra tất cả tớnh đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ, giấy tờ như dấu, chữ ký trờn bề mặt cỏc chứng từ. Nếu phỏt hiện bất cứ sự bất hợp lý nào trong hồ sơ như sự sửa chữa hay mầu thuẫn, cỏn bộ cần tỡm hiểu và yờu cầu giải đỏp từ phớa khỏch hàng
- Sau khi hồ sơ đó được kiểm tra và xỏc nhận hoàn toàn hợp lệ, cỏn bộ tiến hành phõn tớch hồ sơ để làm rừ năng lực tài chớnh của khỏch hàng. Dựa trờn bỏo cỏo tài chớnh, bỏo cỏo kết quả kinh doanh ba năm gần nhất của khỏch hàng, cỏn bộ sẽ xem xột tỡnh hỡnh hoạt động, khả năng trả nợ, khả năng thực hiện hợp đồng… Đặc biệt, cỏn bộ quan tõm đến những thay đổi bất thường để tỡm hiểu nguyờn nhõn qua cỏc buổi liờn hệ làm việc với khỏch hàng. Sau đú, cỏn bộ ghi chộp lại và đưa vào biờn bản làm việc để lưu trong hồ sơ bảo lónh.
- Ngoài những thụng tin khỏch hàng cung cấp, cỏn bộ nghiệp vụ bảo lónh cú thể thu thập, nghiờn cứu thụng tin về khỏch hàng thụng qua cỏc trung tõm thụng tin như Trung tõm thụng tin của NH Nhà nước, cỏc hiệp hội của cỏc ngành nghề, đơn vị quản lý cỏc cơ sở sản xuất kinh doanh của khỏch hàng trờn từng địa bàn… So sỏnh cỏc thụng tin này với thụng tin của khỏch hàng cung cấp để đỏnh giỏ đỳng đắn về khỏch hàng.
- Sau khi ghi chộp đầy đủ cỏc đỏnh giỏ, cỏn bộ tiến hành lập bỏo cỏo thẩm định. Bỏo cỏo thẩm định phải trung thực, rừ ràng, khụng tẩy xoỏ và phải làm rừ những nội dung sau:
+ Sự hợp lệ của hồ sơ
+ Phõn tớch và đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng. + Khả năng thực hiện hợp đồng của khỏch hàng
+ Cỏc vấn đề phỏp luật cú liờn quan đến khoản bảo lónh
+ í kiến về khoản bảo lónh (cú đồng ý hay khụng và nờu rừ lý do). Nếu đồng ý, nờu thời hạn bảo lónh, giỏ trị bảo lónh…
- Trưởng phũng duyệt bỏo cỏo thẩm định, phải ghi rừ quan điểm cú đồng ý với cỏn bộ nghiệp vụ hay khụng. Nếu khụng ghi rừ lý do và giải phỏp.
Bước 3: Ra quyết định bảo lónh và chọn hỡnh thức phỏt hành bảo lónh.
Thụng thường, giỏm đốc là người được uỷ quyền ra quyết định bảo lónh. Sau khi xem xột và đỏnh giỏ bỏo cỏo thẩm định, nếu giỏm đốc đồng ý bảo lónh, giỏm đốc sẽ ghi rừ nội dung đồng ý bảo lónh, cỏc điều kiện kốm theo, ghi rừ ngày thỏng, ký tờn và trả hồ sơ về phũng bảo lónh để thực hiện.
Nếu giỏm đốc khụng đồng ý cũng ghi rừ nội dung, ký tờn, ghi ngày thỏng ký và trả hồ sơ về phũng bảo lónh.Trường hợp tỏi thẩm định hoặc thẩm định thụng qua hội đồng, giỏm đốc chi nhỏnh vẫn phải trỡnh lờn trung ương trước khi quyết định.Theo yờu cầu của khỏch hàng, nếu NH đồng ý bảo lónh, NH sẽ chọn hỡnh thức bảo lónh phự hợp hoặc cũng cú thể khỏch hàng lựa chọn hỡnh thức bảo lónh trước thụng qua đơn xin bảo lónh. Vớ dụ như đơn xin bảo lónh tiền ứng trước, đơn xin bảo lónh dự thầu, đơn xin bảo lónh thực hiện hợp đồng, đơn xin bảo lónh thanh toỏn…
Bước 4: Thực hiện quyết định bảo lónh.
Trong trường hợp NH từ chối bảo lónh, cỏn bộ nghiệp vụ sẽ gửi thụng bỏo đó kiểm tra của Trưởng phũng và cú chữ ký của giỏm đốc cho khỏch hàng. Trong đú ghi rừ lý do từ chối và kốm theo hồ sơ trả lại cho khỏch hàng.
Trong trường hợp NH đồng ý bảo lónh, cỏn bộ nghiệp vụ sẽ thảo hợp đồng bảo lónh, hợp đồng cầm cố hoặc thế chấp (nếu cú), cỏc giấy tờ kốm theo. Sau khi trưởng phũng duyệt, ký, cỏc hợp đồng này được giỏm đốc ra quyết định bảo lónh ký tờn, đúng dấu. (phần Phụ lục số 2, “Hợp đồng bảo lónh”, trang 2)
Cỏn bộ sẽ gửi cỏc loại hồ sơ giấy tờ đến những đối tượng sau:
- Khỏch hàng: hợp đồng bảo lónh, hợp đồng cầm cố thế chấp cựng biờn bản thẩm định tài sản (nếu cú). Sau khi khỏch hàng đó ký và đúng dấu, NH giữ lại một bản hợp đồng và tiến hành hạch toỏn.
- Người thụ hưởng: thư bảo lónh.
- Bộ phận kế toỏn: phiếu ghi nợ – ghi cú sau khi đó hạch toỏn số dư bảo lónh để bộ phận kế toỏn theo dừi ngoại bảng, biờn bản định giỏ tài sản đảm bảo (nếu cú).
- Phũng bảo lónh: tất cả hồ sơ, giấy tờ cú liờn quan để lưu giữ và bảo quản (bao gồm cả biờn bản làm việc của cỏn bộ).
- Hội đồng thẩm định (nếu thực hiện thẩm định): cỏn bộ phải sao hồ sơ cho cỏc thành viờn của hội đồng.
Kiểm tra theo dừi tiến độ thực hiện hợp đồng của khỏch hàng nhằm giải quyết cỏc vướng mắc trong thời gian bảo lónh cú hiệu lực. Trong thực tế, đối với những khỏch hàng đó ký quỹ 100% bằng tiền mặt, NH khụng cần thiết theo dừi khỏch hàng cú thực hiện đỳng nghĩa vụ hay khụng. NH chỉ kiểm tra nghĩa vụ khỏch hàng trong những mún bảo lónh cú giỏ trị lớn. Mặt khỏc, hồ sơ của một đơn vị được bảo lónh do một cỏn bộ nghiệp vụ chịu trỏch nhiệm quản lý. Chớnh vi vậy, cú thể phỏt sinh rủi ro trong quỏ trỡnh thẩm định và theo dừi kiểm tra khụng cú sự luõn chuyển hồ sơ giữa cỏc cỏn bộ.
Bước 5: Sau khi ký kết hợp đồng.
Ngõn hàng tiến hành thu phớ của khỏch hàng theo hạn thu phớ quy định trong hợp đồng và chuyển hoỏ đơn thu phớ cho cỏn bộ kế toỏn. Khi bờn nhận bảo lónh cú điện hoặc văn bản yờu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lónh kốm theo cỏc bằng chứng chứng minh khỏch hàng cú sự vi phạm hợp đồng, trước hết NH sẽ kiểm tra điện hoặc văn bản đú cựng với những chứng từ kốm theo cú hợp lý khụng.
- Nếu khụng hợp lý, hợp lệ, NH sẽ từ chối bằng văn bản hoặc điện và nờu rừ lý do. - Nếu cỏc giấy tờ đú phự hợp, NH sẽ thanh toỏn lập tức trong hai trường hợp sau:
+ Nếu khỏch hàng cú ký quỹ hoặc tài khoản tiền gửi tại NH, NH sẽ trớch từ quỹ hoặc tài khoản tiền gửi đú để trả cho bờn hưởng.
+ Nếu khỏch hàng khụng cú khả năng trả nợ ngay hoặc chỉ trả được một phần, NH sẽ ghi nợ số tiền trả thay cho khỏch hàng và ỏp dụng mức lói suất phạt dành cho nợ quỏ hạn, thụng thường là 150% so với lói suất ngắn hạn tại NH. Ngày hạch toỏn nợ chớnh là ngày NH thực hiện nghĩa vụ thay cho khỏch hàng, NH sẽ đụn đốc khỏch hàng trả nợ càng sớm càng tốt.
Bước 6: Kết thỳc bảo lónh. Cỏc trường hợp chấm dứt bảo lónh:
- Bờn được bảo lónh đó thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mỡnh đối với bờn nhận bảo lónh. - Bờn nhận bảo lónh đồng ý huỷ bỏ bảo lónh theo cỏc quy định của phỏp luật.
- Ngõn hàng đó thực hiện nghĩa vụ bảo lónh. - Thời hạn của bảo lónh đó hết hiệu lực.
- Bờn bảo lónh hoặc bờn được bảo lónh chấm dứt hoạt động thỡ nghĩa vụ bảo lónh được
thực hiện theo quy định của phỏp luật.
Sau khi nghiệp vụ bảo lónh chấm dứt, tiến hành giải toả hợp đồng trong hai trường hợp sau:
- Giải toả bảo lónh khụng cú tài sản đảm bảo: NH phỏt hành sẽ tuyờn bốgiải toả bảo lónh, gửi cụng văn đến khỏch hàng và đúng hồ sơ.
- Giải toả bảo lónh cú tài sản đảm bảo: hoàn trả ký quỹ hoặc tài sản cầm cố thế chấp cho khỏch hàng dựa trờn cơ sở hợp đồng bảo lónh và hợp đồng thế chấp. Nếu khỏch hàng khụng cú khả năng trả nợ, NH sẽ thu khoản ký quỹ hoặc phỏt mại tài sản thế chấp, cầm cố.
Đối với bảo lónh trờn cơ sở bảo lónh đối ứng, cam kết giữa người hưởng và NH đối ứng sẽ hết ngay sau thời hạn hiệu lực nhưng cam kết giữa NH chỉ thị phỏt hành bảo lónh và người hưởng sẽ kết thỳc sau 7 ngày kể từ ngày hết hiệu lực.
2.2.3. Cỏc chỉ tiờu định tớnh
Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển Nụng thụn hiện là Chủ tịch Hiệp hội Tớn dụng Nụng nghiệp Nụng thụn Chõu Á Thỏi Bỡnh Dương (APRACA), là thành viờn Hiệp hội Tớn dụng Nụng nghiệp Quốc tế (CICA) và Hiệp hội NH Chõu Á (ABA); đó đăng cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn như Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 và năm 2004, Hội nghị tớn dụng nụng nghiệp quốc tế CICA năm 2001, Hội nghị APRACA về thuỷ sản năm 2002.
Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển Nụng thụn là NH hàng đầu tại Việt Nam trong việc tiếp nhận và triển khai cỏc dự ỏn nước ngoài. Trong bối cảnh kinh tế diễn biến phức tạp, NHNo&PTNT vẫn được cỏc tổ chức quốc tế như NH thế giới (WB), NH Phỏt triển
giao phú triển khai 136 dự ỏn với tổng số vốn tiếp nhận đạt trờn 4,2 tỷ USD, số giải ngõn hơn 2,3 tỷ USD.
Bờn cạnh nhiệm vụ kinh doanh, NHNo&PTNT cũn thể hiện trỏch nhiệm xó hội của một doanh nghiệp lớn với sự nghiệp An sinh xó hội của đất nước. Chỉ riờng năm 2009, NHNo&PTNT đó đúng gúp xõy dựng hàng chục trường học, hàng trăm ngụi nhà tỡnh nghĩa, chữa bệnh và tặng hàng vạn suất quà cho đồng bào nghốo, đồng bào bị thiờn tai với số tiền hàng trăm tỷ đồng. Thực hiện Nghị quyết 30a/2008/NQ-CP của Chớnh phủ về chương trỡnh hỗ trợ giảm nghốo nhanh và bền vững đối với 61 huyện nghốo thuộc 20 tỉnh, NHNo&PTNT đó triển khai hỗ trợ 160 tỷ đồng cho hai huyện Mường Ảng và Tủa Chựa thuộc tỉnh Điện Biờn.
Chớnh những yếu tố trờn khiến cho lượng khỏch hàng tin tưởng và sử dụng dịch vụ của NH ngày càng nhiều. Chi nhỏnh đó thể hiện được tiềm lực mạnh mẽ về kinh nghiệm, về uy tớn của mỡnh đối với khỏch hàng. Sự tin tưởng là yếu tố quan trọng đối với NH, ở phương diện huy động vốn hay sử dụng vốn, khi NH đó cú lũng tin của khỏch hàng thỡ sẽ cú tất cả. Dưới đõy là một số chỉ tiờu định tớnh đỏnh giỏ hoạt động bảo lónh của chi nhỏnh đối với khỏch hàng:
- Vào đầu mỗi năm, NHNo&PTNT Đống Đa luụn nhận được chỉ tiờu kế hoạch do
NHNo&PTNT cấp trờn đề ra. Để hoàn thành tốt nhiệm vụ được đề ra thỡ NH đó khụng ngừng thực hiện những biện phỏp tớch cực và đó đạt được những kết quả đỏng kể. Phớ dịch vụ bảo lónh năm 2010 phải tăng 30% so với phớ thu được năm 2009. Tuy nhiờn do ảnh hưởng của nền kinh tế nờn năm 2010 cú tăng nhưng chỉ đạt ở mức tăng 19% so với năm 2009.
- Ban Giỏm đốc cựng toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn NHNo&PTNT Đống Đa đó
bỏm sỏt mục tiờu, định hướng chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam xỏc định đỳng đắn cỏc chỉ tiờu phấn đấu của toàn chi nhỏnh, đề ra nhiều giải phỏp sỏt thực, chỉ đạo điều hành với quyết tõm cao. Cụ thể như hạn chế rủi ro tập trung bảo lónh cho cỏc thành phần DNNN và cần cú sự kiểm tra, thẩm định cận thận đối với những TPKT khỏc. Bờn cạnh đú, nhờ nhận sự quan tõm của lónh đạo cấp uỷ, chớnh quyền cỏc cấp, của NH cấp trờn, sự phối hợp của cỏc đoàn thể đó tạo thuận lợi cho hoạt động bảo lónh núi riờng của NH.
- Ngoài việc duy trỡ những loại hỡnh bảo lónh truyền thống, NH đó mạnh dạn đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức bảo lónh đối với nhiều đối tượng khỏch hàng. NH đó tớch cực nắm bắt tỡm kiếm cỏc dự ỏn đầu tư, sản xuất nội và ngoại thương để mở rộng bảo lónh để tăng doanh số bảo lónh và mang về một khoản lợi nhuận phớ dịch vụ khụng nhỏ cho NH.
- Ngõn hàng luụn chỳ trọng đến cụng tỏc kế toỏn và ngõn quỹ nhằm nõng cao chất lượng phục vụ khỏch hàng. Mặc dự mới đầu cũn gặp nhiều khú khăn do quy trỡnh thay đổi nhưng NH đó tiếp cận triển khai và hoàn thành cỏc chương trỡnh tốt.
- Trong quỏ trỡnh hoạt động, NH luụn nõng cao tinh thần tự giỏc của mỗi cỏn bộ nhõn viờn để nõng cao năng suất trong từng cụng việc như giao khoỏn cụ thể chỉ tiờu đến từng cỏn bộ. Nhờ vậy, nguồn vốn huy động và chất lượng tớn dụng ngày càng cao, nõng cỏc khoản thu cũng như khoản chi tăng tạo điều kiện cho đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng sinh ra nhiều lợi nhuận, xứng đỏng là 1 trong 10 NH hàng đầu tại Việt Nam.
2.2.4. Cỏc chỉ tiờu định lượng
Thực trạng mở rộng hoạt động bảo lónh tại chi nhỏnh NHNo&PTNT Đống Đa thể hiện qua một số chỉ tiờu dưới đõy:
Qui mụ và tỷ trọng doanh thu hoạt động bảo lónh
Hoạt động bảo lónh là nghiệp vụ NH hiện đại cũn khỏ mới mẻ khụng chỉ với chi nhỏnh NHNo&PTNT Đống Đa núi riờng mà với hầu hết cỏc NHTM Việt Nam núi chung. Hiện nay, NHNo&PTNT Đống Đa vẫn chưa cú phũng ban riờng biệt để thực hiện nghiệp vụ bảo lónh mà hoạt động bảo lónh do phũng phỏt triển kinh doanh quản lý.
Chỉ tiờu Doanh số bảo lónh phỏt sinh trong năm
Kết quả ở bảng 2.6 cho thấy doanh số bảo lónh phỏt sinh trong năm 2010 tại chi nhỏnh thấp hơn doanh số bảo lónh năm 2009 là 66,76 tỷ đồng, chứng tỏ hoạt động bảo lónh chưa được mở rộng và cú xu hướng giảm đỏng kể là 28%. Cú thể lý giải được điều này khi chỳng ta phải chứng kiến tỡnh trạng khủng hoàng toàn cầu năm 2010 mà Việt Nam cũng khụng nằm ngoài quy luật đú với những khú khăn nhất định ảnh hưởng đến quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của cỏc tổ chức kinh tế trong nước.
Tốc độ tăng doanh số bảo lónh cao thể hiện hoạt động bảo lónh tại chi nhỏnh đó được mở rộng, mang lại nhiều lợi ớch: Nõng cao uy tớn và tăng thu nhập từ phớ bảo lónh cho NH.
Bảng 2.6: Doanh số bảo lónh phỏt sinh trong năm 2009, 2010
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Chờnh lệch 10/09
Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ (± %)
Doanh số bảo lónh
305,370 238,613 -66,78 -28%
Qua đú cho ta thấy nhiệm vụ cần phải thực hiện ngay lỳc này là nõng cao uy tớn của NH đối với lũng tin đối với khỏch hàng, số lượng khỏch hàng đến với NH ngày càng tăng. Đồng thời cũng với cỏc chớnh sỏch đói ngộ của NH dành cho khỏch hàng, thỏi độ phục vụ nhiệt tỡnh của đội ngũ cỏn bộ NH để cú thể thu hỳt được một lượng đụng đảo khỏch hàng đến với NHNo&PTNT chi nhỏnh Đống Đa.
Chỉ tiờu dư nợ bảo lónh hàng năm
Thực tế cho thấy hoạt động bảo lónh tại NHNo&PTNT chi nhỏnh Đống Đa diễn ra khụng đều. Số dư bảo lónh năm 2010 là 236,873 tỷ đồng thấp hơn số dư bảo lónh năm 2009 – 301,287 tỷ đồng là 64,41 tỷ đồng tương ứng với 21,4%. Những chỉ số trờn cho thấy hoạt rộng bảo lónh tại chi nhỏnh cần phải được cải thiện. Điều này được giải thớch là do năm 2009, 2010 là một năm đầy biến động đối với nền kinh tế Việt Nam núi riờng và toàn thế giới núi chung với nhiều bất ổn và khú khăn trong bối cảnh đất nước chịu ảnh hưởng nặng nề nguyờn nhõn do cộng hưởng cỏc yếu tố như thiờn tai và bóo lũ, dịch bệnh trờn cõy trồng, vật nuụi liờn tiếp xảy ra, giỏ cả hàng húa thế giới tăng, tiền đồng bị mất giỏ, cung tiền tăng mạnh và nền kinh tế thế giới đang trải qua những bấp bờnh của thời kỳ hậu khủng hoảng. Áp lực lạm phỏt gia tăng gõy bất ổn trong nền kinh tế, hệ thống NH gặp
