XNĐTTH
1. Phân tích thực trạng tình hình hoạt động và hiệu quả hoạt động của xí nghiệp trong thời gian qua
Trong những năm gần đây xí nghiệp đã đạt đợc nhiều thành công đáng khích lệ. Xí nghiệp không ngừng đổi mới cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, cả về số lợng lẫn chất lợng, cả về quy mô đến chủng loại sản phẩm. Kết quả hoạt động của xí nghiệp đợc thể hiện qua bảng dới đây.
Bảng 2: Kết quả hoạt động của xí nghiệp từ 1999 đến 2001 Chỉ tiêu Đơn vị tính 1999 2000 2001 2000/1999 2001/2000So Sánh Sản lợng Cái Thu hình - 10442 11313 12163 8,34 7,51 Thu thanh - 42856 57300 60500 33,7 5,58 Tổng doanh thu Trđ 26354 30400 32500 15,35 6,9 - Thu hình - 19068,48 20659 22215 8,34 7,53 Thu thanh - 7285,52 9741 10285 33,7 5,58 Tổng chi phí - 26109 30250 32270 15,86 6,68 Tổng nộp ngân sách - 2700 2610 2850 - 3,3 9,2 - Nhập khẩu - 1495 1400 1405 - 6,35 0,36 - VAT - 1205 1210 1445 0,14 19,42 Tổng lợi nhuận - 245 150 230 - 38,78 53,3 - Thu hình - 200 95 170 - 52,5 78,95 - Thu Thanh - 45 55 60 22,22 9,09 Lao động bình quân năm Ngời 78 76 75 Thu nhập bình quân 1650 1900 2000 15,15 10,53
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 1999 - 2001
Mặc dù hoạt động kinh doanh trong điều kiện hết sức khó khăn eo hẹp về tài chính, thị trờng biến động, cạnh tranh gay gắt nhng Xí nghiệp đã năng động trong việc thực hiện đờng lối chính sách đúng đắn nên đã đạt đợc những thành quả nhất định. Qua biểu trên ta thấy trong ba năm 1999 - 2001 Xí nghiệp đã đạt đợc một số chỉ tiêu nh sau:
- Về sản lợng:
+ Máy thu hình: Xí nghiệp sản xuất hai loại máy thu hình là đen trắng và màu nhãn hiệu PANASON. Năm 2000 vợt năm 1999 là 8,34% năm 2001 vợt năm 2000 là 7,15% nh vậy số lợng máy thu hình của Xí nghiệp đợc liên tục tăng. Điều này chứng tỏ chất lợng sản phẩm của Xí nghiệp đã đợc tăng lên và có sức cạnh tranh với các sản phẩm cùng loại nh Ti vi SAMSUNG, LG, SONY,.... bên cạnh đó phải nói đến sự đầu t thích đáng của Xí nghiệp đến chất lợng mẫu mã, kiểu dáng của sản phẩm và đặc biệt là tới đời sống cán bộ công nhân viên.... dần khẳng định đợc chỗ đứng của sản phẩm trên thị trờng.
+ Máy thu thanh: Đây là mặt hàng rất quan trọng đối với sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc, số lợng máy thu thanh liên tục tăng năm 2000 tăng 33,7% so với năm 1999, năm 2001 tăng 5,58% so với năm 2000. Số lợng máy thu thanh liên tục tăng điều đó chứng tỏ Xí nghiệp đã tạo đợc lòng tin đối với khách hàng. Nh chúng ta thấy thì trên thị trờng hiện nay có rất nhiều loại máy thu thanh vừa rẻ, mẫu mã kiểu dáng lại đẹp tuy nhiên chế độ bảo hành của nó lại quá kém mà lợng máy thu thanh lại chỉ bán đợc nhiều ở các vùng sâu, vùng xa noi mà ti vi vẫn cha phổ biến, ngời sử dụng họ lại cần đợc bảo đảm chắc chắn rằng sản phẩm họ nhận đợc ra tốt không gặp phải sự cố nếu có thì phải khắc phục ngay do vậy Xí nghiệp đã làm rất tốt vấn đề bảo hành sửa chữa sản phẩm một cách nhanh và tốt nhất thuận tiện cho ngời sử dụng.
- Về doanh thu: Qua số liệu trên ta thấy tổng doanh thu của Xí nghiệp tăng rất nhanh. Năm 2000 tăng 15,35% so với năm 1999 với số tơng đối là 4,046 tỷ, năm 2001 tăng 6,9% so với năm 2000 với số tơng đối là 2,1 tỷ. Đây là một dấu hiệu đáng mừng, chứng tỏ là: không phải mọi doanh nghiệp nhà nớc đều làm ăn kém hiệu quả. Doanh thu của máy thu thanh cũng liên tục tăng, đây là một kết quả rất đáng khích lệ. Vì Xí nghiệp xác định số lợng máy thu thanh giản đơn chủ yếu cung cấp cho các vùng thuộc các xã vùng sâu, vùng xa phục vụ vấn đề chính trị là chủ yếu.
Trong tổng doanh thu đạt đợc thì doanh thu về máy thu hình chiếm tỷ trọng khá lớn với doanh thuu máy thu thanh. Đó là tín hiệu đáng mừng vì nó không những phản ánh đợc về hiệu quả hoạt động kinh doanh mà nó còn phản ánh đợc một mặt của đời sống xã hội chứng tỏ đời sống của ngời dân ngày một khấm khá hơn. Do đó nhu cầu về tinh thần ngày càng đợc thoả nãm...
- Về nộp ngân sách: Năm 1999 Xí nghiệp nộp 2,7 tỷ đạt 104% kế hoạch, trong đó mức nộp của phát hình đạt 110% kế hoạch. Trong năm 2000 tổng nộp ngân sách giảm so với năm 1999 là 3,33% chỉ đạt 94,9% kế hoạch. Nănm 2001 đạt 103,2% kế hoạch trong đó thuế nhập khẩu 1999 là 1,495 tỷ, năm 2000 là 1,4 tỷ, năm 2001 là 1,405 tỷ. Và thuế VAT năm 1999 là 1,205 tỷ năm 2000 là 1.210,
có xu hớng giảm đó là dấu hiệu đáng mừng. Vì hầu hết các sản phẩm của Xí nghiệp sản xuất ra đều phải nhập linh kiện từ nớc ngoài, nó cũng phù hợp với điều kiện của nớc ta là nớc đang phát triển.
- Về lợi nhuận: Trong năm 1999 Xí nghiệp đạt mức lợi nhuận cao nhất là 245 triệu, đạt 147% kế hoạch, trong đó lợi nhuận từ máy thu hình là 200 triệu, máy thu thanh là 45 triệu. Trong hai năm tiếp theo lợi nhuận đạt thấp hơn năm 1999: Năm 2000 lợi nhuận đạt 150 triệu. Trong đó lợi nhuận máy thu hình là 95 triệu, máy thu thanh là 55 triệu, năm 2001 lợi nhuận có tăng so với năm 2000 nh- ng vẫn thấp hơn 1999; Năm 2001 lợi nhuận đạt 230 triệu trong đó lợi nhuận thu từ máy thu hình là 170 triệu, từ máy thu thanh là 60 triệu. Nguyên nhân chính làm lợi nhuận năm 2000 giảm là do sản phẩm sản xuất ra cha bán hết vẫn còn tồn tại. Trong kết cấu lợi nhuận thì lợi nhuận thu đợc từ máy thu hình luôn luôn lớn hơn lợi nhuận thu đợc từ máy thu thanh. Nhng Xí nghiệp vẫn xác định mặt hàng chủ yếu là máy thu thanh, phục vụ cho các vùng sâu, xa thuộc các tỉnh miền núi Cao Bằng, Bắc Kạn, Yên Bái... Bên cạnh đó Xí nghiệp thờng xuyên liên lạc với các đài tỉnh, huyện thậm chí cả các xã để bảo hành kịp thời tại chỗ hoặc hớng dẫn từ xa qua mạng lới cán bộ kỹ thuật thuộc đài tỉnh huyện khi có trờng hợp máy bị h hỏng bởi vì Xí nghiệp đã xác định đợc đặc điểm của chơng trình mục tiêu là mang tính chất xã hội. Đây không chỉ là một loại hàng hoá thông thờng mà hàng hoá này phải đặt trong mối quan hệ cung ứng, gắn liền với trách nhiệm lâu dài của ngành phát thanh truyền hình. Do vậy trách nhiệm trớc mắt và lâu dài của Xí nghiệp là không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm kết hợp thực hiện các biện pháp đồng bộ về trang bị, dịch vụ, bảo hành, bảo dỡng sửa chữa.... Vì vậy sự tiến bộ xã hội là phần thởng lớn nhất đối với Xí nghiệp.
- Thu nhập bình quân đầu ngời lao động của Xí nghiệp không ngừng đợc cải thiện qua các năm. Năm 1999 là 1650 nghìm/tháng. Năm 2000 là 1900 nghìn/ tháng. Năm 2001 là 2000 nghìn/tháng. Nh vậy thu nhập bình quân năm 2000 so với năm 1999 tăng 15,5%. Năm 2001 tăng 10,53% so với năm 2000.
Xí nghiệp không ngừng quan tâm tới lợi ích của công nhân viên và đã áp dụng đòn bẩy kinh tế. Khuyến khích ngời lao động làm việc hết mình thông qua các phong trào thi đua chào mứng thành lập Đảng giải phóng thủ đô 1 - 5.
- Hoạt động sản xuất kinh doanh tạo ra doanh thu chủ yếu cho doanh nghiệp.
Bảng 3: So sánh kết quả doanh thu của một số lĩnh vực hoạt động
Năm Doanh thu (triệu) Tỷ trọng (%)
Thu thanh Thu hình Thu thanh Thu hình
1998 2944 15497 16 84
1999 7285,25 19068,48 27,6 72,4
2000 9741 20659 32 68
2001 10285 22251 31,6 68,4
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh
Từ bảng trên ta thấy máy thu hình chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn doanh thu năm 1998 là 84% năm 1999 là 72,4%, năm 2000 là 68% năm 2001 là 68,4%. Tỷ trọng máy thu hình trong tổng doanh thu giảm liên tục trong các năm. Điều đó chứng tỏ khả năng cạnh tranh của máy thu thanh không ngừng đợc tăng lên, ngoài ra phải nói đến sự quan tâm cuả nhà nớc đến đời sống kinh tế các xã vùng sâu, vùng xa. Vì sự phát triển cân bằng của toàn xã hội.
Bảng 4: Báo cáo thực hiện hợp đồng Rađiô
Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000
Tỉnh Số lợng Tỉnh Số lợng
(chiếc)
Tỉnh Số lợng
1. Kon Tum 4329 Kon Tum 3175 Kon Tum 1984
2. Gia Lai 7792 Gia Lai 7142 Gia Lai 6350
3. Quảng Ngãi 5194 Quảng Ngãi 4762 Quảng Ngãi 3969
Lâm Đồng 6350 Lâm Đồng 5714
Đắc Lắc 7142
Yên Bái 3968 Yên Bái 5714
Lạng Sơn 6349 Lạng Sơn 5714
Lai Châu 3986 Lai Châu 4000
Quảng Nam 3976 Bình Định 7257 Thanh Hoá 5479
Sơn La 7143
Tổng: 17315 Tổng: 42856 Tổng: 57300
Nguồn: Phòng kinh doanh
Mặc dù những chỉ tiêu cơ bản của năm 2001 đều tăng so với năm 1999. Nh- ng xét về mặt định hình thì ta thấy tốc độ tăng năm 2001 chậm hơn năm 1999. Chứng tỏ hiệu quả sản xuất kinh doanh mà năm 2001 kém hơn so với năm 1999, Vì vậy Xí nghiệp phải cố gắng hơn nữa để đạt đợc mức tăng trởng ổn định qua các năm.
2. Phân tích thực trạng tình hình hiệu quả hoạt động của Xí nghiệp trong thời gian qua.
Trong sáu năm Việt Nam đã hội nhập vào thị trờng khu vực và quốc tế, thoạt đầu là thành viên của ASEAN. Sau đó tiếp tục tham gia vào một số định chế kinh tế - Thơng mại của khu vực (AFTA, AICO...) Đầu năm 1996 Việt Nam là thành viên sáng lập diễn đàn hợ tác á, Âu (ASEM). Cuối năm 1998 là thành viên của tổ chức hợp tác kinh tế Châu á - Thái Bình Dơng (APFC). Gần đây chúng ta mới gia nhập WTO và mới thực hiện hiệp định thơng mại Việt - Mỹ. Vì vậy xí nghiệp cũng nh các doanh nghiệp khác đang đứng trớc những cơ hội cha từng có để phát triển đồng thời cũng phải đối đầu với thách thức rất lớn. Tuy nhiên lợi nhuận trong các năm luôn ( +) điều đó chứng tỏ xí nghiệp đã đạt đợc hiệu quả tốt trong sản xuất kinh doanh.
Bảng 5: Một số chỉ tiêu cơ bản về doanh thu lợi nhuận chi phí
Chỉ tiêu Đơn vị tính 1999 2000 2001
Doanh thu Triệu đồng 26354 30400 32500
Chi phí Triệu đồng 26109 30250 32270
Lợi nhuận Triệu đồng 245 150 230
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh
Nhìn vào bảng trên ta thấy:
Về mặt tuyệt đối chỉ tiêu về doanh thu của xí nghiệp năm sau luôn lớn hơn năm trớc.Còn về lợi nhuận năm 1999 đạt cao nhất.
Về mặt lợng:Doanh thu năm 2000 cao hơn năm 1999 là 4046 triệu.Năm 2001 cao hơn năm 1999 là 95 triệu đồng.Năm 2001 cao hơn năm 2000 là 80 triệu,nhng thấp hơn năm 1999 là 15 triệu. Điều đó chứng tỏ xí nghiệp làm ăn cha đạt hiệu quả tốt.Xét về mặt định tính phản ánh về chất lợng sản xuất kinh doanh thì doanh thu năm 2000 tăng 15,35% so với năm 1999.Trong khi lợi nhuận lại giảm 38,7%.Điều đó chứng tỏ chi phí sản xuất kinh doanh của xí nghiệp đã tăng nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu. Nguyên nhân chủ yếu là do chi phí quản lý doanh nghiệp tăng và chi phí quản lý tăng,chí phí nguyên vật liệu cũng tăng...Doanh thu năm 2001 tăng 6,9 lần so với năm 2000 trong khi đó lợi nhuận tăng 53,3%.Điều đó cho thấy xí nghiệp đã phần nào khắc phục đợc những chi phí không hợp lý,đồng thời có những chính sách thích hợp để khuyến khích tinh thần lao động...Nếu xét chung ta thấy mặc dù cạnh tranh ngày càng gay gắt nhng doanh nghiệp đã chứng tỏ đợc vị thế của mình trên thị trờng và bắt kịp tốt với sự phát triển kinh tế xã hội của toàn đất nớc.
Bảng 6: Tốc độ tăng một số chỉ tiêu.
Chỉ tiêu 2000/1999 2001/2000
Tốc độ tăng doanh thu 15,35 6,9
Nguồn:Tổng hợp từ báo cáo tổng kết năm 1999-2001
Nh vậy tốc độ tăng doanh thu năm 2001 cao hơn tốc độ tăng chi phí.Điều này chứng tỏ xí nghiệp hoạt động năm 2001 tốt hơn năn 2000 về hiệu quả.Nhng tốc độ tăng doanh thu không đáng kể so với tốc độ tăng chi phí,đây là một yếu tố để ta có thể tăng hiệu quả cao hơn nữa. Riêng năm 2001 xí nghiệp đã đạt đợc nhiều kết quả trong việc giảm chi phí.
Tốc độ tăng lợi nhuận giảm sút trong năm 2000,có nguyên nhân chủ yếu là
do năm 2000 xí nghiệp có nhiều khoản thất thoát nh: Lũ lụt cuấn trôi một số hàng
hoá trong khi vận chuyển...Năm 2001 tuy chi phí quản lý doanh nghiệp giảm đợc
95 triệu so với 750 triệu của năm 2000. Nhng chi phí nguyên vật liệu lại tăng vọt
tới 238 triệu so với 100 triệu của năm 2000.
Ngoài ra chi phí tăng còn do xí nghiệp liên tục đổi mới,bảo dỡng,sửa chữa nâng cấp dây chuyền công nghệ. Bên cạnh đó xí nghiệp còn cha sử dụng hết công suất của dây chuyền công nghệ làm chi phí tăng, giảm sức sinh lời cũng nh sức sản xuất của vốn cố định và làm giảm hiệu quả kinh doanh của xí nghiệp.
Bên cạnh đó chi phí tăng còn do xí nghiệp liên tục đổi mới mẫu mã,chủng loại sản phẩm...Nh vậy việc tăng chi phí có ảnh hởng trực tiếp tới hiệu quả kinh doanh của xí nghiệp. Đây là vấn đề cần xem xét trong thời gian tới.
a. Xét hiệu quả sản xuất kinh doanh theo hiệu quả sử dụng lao động.
Bảng 7: Tình hình sử dụng lao động của xí nghiệp.
Năm Số lao động bình quân(ngời) Tổng quỹ lơng(tỷ)
1999 78 1,1
2000 76 1,24
2001 75 1,35
Nguồn: Phòng tổ chức hành chính
Từ bảng trên ta thấy xí nghiệp đã không ngừng quan tâm tới đời sống cán bộ công nhân viên mặc dù số lợng lao động bình quân năm giảm dần nhng tổng quỹ lơng vẫn luôn tăng năm 2000 so với năm 1999 tăng 12,7%,năm 2001 so với năm 2000 tăng 8,87%. Năm 2001 so với năm 1999 tăng 22,73%.
Bảng 8: Tình hình hiệu quả sử dụng lao động.
Chỉ tiêu Đơn vị tính 1999 2000 2001
HSLĐBQ Triệu/ngời 337,78 400 433,33
Lợi nhuận bình quân/ngời Triệu/ngời 3,141 1,974 3,067 KQSX/một đồng tiền lơng đồng/đồng 23,96 24,52 24,07
Hệ số sử dụng lao động % 95 92 91,5
Nguồn :Tổng hợp từ báo cáo lao động tiền lơng.
Năm 2000 xí nghiệp gặp một số khó khăn do lũ lụt đã làm mất toàn bộ một chuyến hàng trên đờngvận chuyển,mặt khác do một số hàng lớn vẫn cha bán đợc dẫn tới chi phí tăng nên,lợi nhuận bình quân trên một lao động giảm mạnh so với năm 1999.
Đánh giá chung hiệu quả sản xuất kinh doanh của xí nghiệp năm 2000 là kém hiệu quả.Vì vậy khi xác định hiệu quả hoạt động của xí nghiệp trong 3 năm qua chúng ta phải so sánh các chỉ tiêu của năm 2001 so với năm 1999 mới phản ánh chính xác thực trạng hiệu quả hoạt động.
Năng suất lao động bình quân năm 2001 là 433,33 triệu đồng trên ngời cao hơn năm 1999 là 337,78 triệu đồng trên ngời,chủ yếu là do giảm số lao động d
nhập,nâng cao thu nhập,đời sống.Đây là một yếu tố có thể khai thác để nâng cao hiệu quả hoạt động của xí nghiệp.Nhng khi xét về lợi nhuận bình quân trên một lao động thì năm 1999 gấp 1,63 lần năm 2000 và 1,07 lần năm 2001.Để xét về hiệu quả thì chỉ tiêu lợi nhuận bình quân trên một lao động là có ý nghĩa hơn cả đối với bất kỳ doanh nghiệp nào hoạt động trong cơ chế thị trờng.Trờng hợp này chứng tỏ xí nghiệp chỉ chú trọng đến vấn đề quy mô mà cha quan tâm đến vấn đề hiêụ quả cũng nh vấn đề kiểm soát chi phí và hạ giá thành sản phẩm,cần phải chú trọng hơn nữa trong thời gian tới.
