1. Phát hiện 1
Trong đợt cạnh tranh trước đây của LEE/NIF, lý do đưa ra quyết định của Thực trạng S-MAC không được đưa vào tài liệu và thông báo đến các tổ chức tham gia
xin tài trợ.
Theo quy trình đánh giá, thẩm định và phê duyệt hồ sơ xin cấp tài trợ của Tiêu chuẩn CFI, lý do đưa ra quyết định phải được ghi vào tài liệu và thông báo đến Tiêu chuẩn CFI, lý do đưa ra quyết định phải được ghi vào tài liệu và thông báo đến
các tố chức tham gia xin tài liệu.
Các tổ chức có hồ sơ được MAC thông qua nhưng không được S-MAC Hậu quả chấp thuận có thể không hiểu lý do bị bác bỏ hồ sơ và nghi ngờ tính độc
lập và minh bạch của quy trình xét duyệt
Nguyên nhân | Do quy trình chưa quy định về vấn đề đưa ra lí đo quyết định của S-MAC
să . Ban quản lý nên tiếp tục cung cấp tài liệu nêu rõ lý do đưa ra kiến nghị của Kiên nghị
S-MAC trong các báo cáo quyết định tài trợ trong tương lai.
2. Phát hiện 2
Thực trạng
Phát hiện ra một vài điểm không nhất quán giữa các thông tin được yêu cầu và các thông tin đo các tổ chức gửi lên và các thông tin được soát xét bởi CFI.
Tiêu chuẩn Chính sách về thông tin được yêu cầu đối với hồ sơ xin tài trợ.
Hậu quả
Một số thông tin do các tổ chức gửi lên có thế không được CFI soát xét do
không đúng yêu cầu, hoặc không hỗ trợ cho quá trình soát xét trong khi các thông tin quan trọng theo yêu cầu của CFI lại không có.
Nguyên nhân
Do chính sách và các hướng dẫn của CFI chưa hợp lí. Ví dụ, theo chính sánh của CFL các tổ chức được yêu cầu gửi Kế hoạch nghiên cứu chiến lược được cập nhật hằng năm; tuy nhiên, trong thực tế, yêu cầu này không có ý nghĩa, vì các Kế hoạch nghiên cứu chiến lược này thường ít thay đổi qua từng năm.
Kiến nghị
Ban quản lý nên tiếp tục việc sửa đổi các Chính sách và chương trình hướng dẫn cũng như các công cụ truyền thông khác nhằm đảm bảo các tô chức chỉ gửi lên những thông tin quan trọng, và các thông tin được giới hạn trong phạm vi cần thiết hỗ trợ cho việc xin tài trợ.
3. Phát hiệ n3
Thực trạng Thời gian từ lúc ra quyết định tài trợ đến khi hoàn tất việc cấp tài trợ lớn hơn thời hạn theo yêu cầu của CFI. thời hạn theo yêu cầu của CFI.
Tiêu chuẩn Thời hạn đề hoàn tắt việc cấp tài trợ theo quy định của CFI
Hậu quả
Sự chậm trễ trong việc cấp tài trợ đã làm ảnh hưởng đến mục tiêu lợi ích của CFI, và sự chậm trễ kéo dài có thể ảnh hưởng đến khả năng cân đối ngân quỹ và kế hoạch ban đầu nếu môi trường bên trong và bên ngoài có sự thay đồi.
Nguyên nhân
Do cần có thời gian để nhận được nguồn quỹ tương ứng sau khi CFI đồng 3
tài trợ. Vấn đề là nguồn quỹ từ các đối tác khác không thể được đảm bảo
trước khi CFI thông báo quyết định tài trợ. Ngoài ra, tổ chức sẽ không nhận
được tài trợ từ CFI trước khi mọi điều kiện để hoàn tất việc cấp tài trợ được
đáp ứng.
Kiến nghị
Ban quản lý nên tiếp tục nỗ lực để giám sát và giảm thiểu thời gian hoàn
thành dự án.
4. Phát hiện 4
Thực trạng Việc duy trì nguồn quỹ tài trợ hoạt động đối với các đự án cơ sở hạ tầng lớn
từng gặp phải nhiều khó khăn
Tiêu chuẩn CFI cam kết đảm báo nguồn quỹ tài trợ cho các đự án đã được phê duyệt tài
trợ
Hậu quả Nguồn quỹ không được duy trì ổn định làm ảnh hướng đến tiến độ và khả
năng hoàn thành các dự án lớn
Nguyên nhân
Nguồn quỹ đã phê duyệt có thể không đủ để đáp ứng nhu cầu của các dự án lớn do những dự án này thực hiện trong thời gian dài dẫn đến giá trị dự án có thể tăng lên.
Kiến nghị
Ban quản lí nên tiếp tục hợp tác với các cơ quan đề hoàn thành số tay quản lý và những hướng dẫn khác nhằm kiểm soát những rủi ro liên quan việc quản lý và sự thực hiện các dự án cơ sở hạ tầng lớn. Cần đưa ra yêu cầu soát xét chính thức đối với các đự án cơ sở hạ tầng lớn vào các thời điểm cụ thể dựa trên mức độ rủi ro.
KÉT LUẬN
Trên cơ sở báo cáo kiểm toán Quỹ phát triển Canada do công ty kiểm toán quốc tế KMPG thực hiện vào năm 2009, nhóm chúng em đã trình bày các giai đoạn của cuộc kiểm toán hoạt động CFI. Dựa trên mục tiêu chung của cuộc kiểm toán là đánh giá hoạt động của
CFI một cách độc lập, nhằm đảm bảo tính kinh tế, tính hữu hiệu và hiệu quả của nguồn quỹ
được tài trợ, nhóm đã trình bày quá trình thực hiện kiểm toán 4 quy trình và hoạt động cụ thể liên quan đến hoạt động tài trợ của CFI (thâm định và phê duyệt dự án; chiến lược với các bên liên quan; truyền thông; hoạt động nguồn nhân lực). Kết quả cho thấy, CFI đã đảm bảo các cơ chế, quy trình hoạt động và kiểm soát được xây dựng phù hợp và thực hiện đầy đủ để đảm bảo thực hiện các mục tiêu quốc gia của quỹ. Bên cạnh đó, cuộc kiểm toán còn đưa ra các kiến nghị nhằm cải thiện quy trình hoạt động của CFI dựa trên các phát hiện của KTV.
Mặc dù dựa trên báo cáo kiểm toán của KPMG nhưng do thiếu thốn về mặt số liệu cũng
như các tài liệu cụ thể liên quan đến cuộc kiểm toán, đồng thời khá năng trình bày và kiến
thức về kiểm toán hoạt động còn hạn chế nên bài làm không tránh khỏi những thiếu sót nhất định. Mong nhận được những ý kiến đóng góp của cô và các bạn để bài làm được hoàn thiện hơn.
DANH SÁCH NHÓM 7
Họ và tên Lớp
1. Hoàng Phương Anh 35K18
2. Ngô Lê Ngữ Anh 35KI§
3. Phạm Duy Đông 35K18
4.. Đoàn Thị Mỹ Lai 35K1§ 5. Bùi Thị Năm 35K1§ 5. Bùi Thị Năm 35K1§
6. Nguyễn Đức Nhuận 35K18
7. Nguyễn Vỹ Phượng 35K18
8. Phạm Thị Mai Trang 35KI18
9. Hoàng Thị Kim Yến 35K18