b) Tiêt kiệm gửi góp không theo định kỳ
2.5Tiền gửi tiêt kiệm có kỳ han rút gốc linh hoat
Đây là sản phẩm tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau toàn bô, khách hàng có thể rút vốn trước hạn những vẫn được hưởng lãi suất tương ứng với thời gian thực gửi theo quy định.
Đặc điểm
- Đồng tiền: VNĐ, USD, EUR
- Số tiền gửi tối thiểu: 1.000.000 VNĐ, 100 USD, 100 EUR. - Gửi: KH thực hiện gửi tiền môt lần vào TK tại quầy giao dịch - Rút: KH thực hiện rút tiền môt lần từ TK tại quầy giao dịch:
Rút đúng hạn: KH được hưởng toàn bô tiền lãi theo LS của kỳ hạn gửi mà NH đã cam kết
Rút trước hạn: KH được trả lãi theo số tiền và thời gian thực gửi.
Rút sau hạn: NH tự đông chuyển toàn bô SD (lãi nhập gốc) sang kỳ hạn mới tương ứng và áp dụng LS hiện hành cho kỳ hạn mới.
Nếu tại thời điểm đáo hạn, NH không còn triển khai loại hình tiết kiệm này, thì chuyển sang loại tiền gửi tiết kiệm thông thường có kỳ hạn bằng hoặc ngắn hơn liền kề theo LS tại thời điểm đó.
- Phí: mức phí đóng sớm (KH rút tiền mặt trong vòng 07 ngày làm việc kể từ ngày nôp tiền mặt vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm hoặc tất toán sổ tiết kiệm trong vòng 07 ngày làm việc kể từ ngày mở), phí dịch vụ theo biểu phí hiện hành của NHNN.
- Lãi:
Lãi suất: Lãi suất cố định, lãi suất của từng kỳ hạn đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn rút gốc linh hoạt do giám đốc Chi nhánh quyết định nhưng không quá mức LS tiền gửi có kỳ hạn trả lãi sau tương ứng.
Mức lãi suất: Theo thời gian thực gửi
Thời gian thực gửi Lãi suất < 1/3 kỳ hạn gửi ghi trên sổ Không kỳ hạn Từ 1/3 kỳ hạn gửi → dưới 2/3 kỳ hạn gửi 60% LS ghi trên sổ Từ 2/3 kỳ hạn gửi → dưới kỳ hạn gửi 80% LS ghi trên sổ Đủ thời gian của kỳ hạn gửi 100% LS ghi trên sổ Cách tính lãi: Tính lãi theo món:
Tiền lãi = Vốn gốc x Lãi suất x Thời gian thực gửi
Thời gian thực gửi để tính lãi: được tính tròn tháng, trường hợp lẻ ngày thì tính 01 tháng là 30 ngày
Trả lãi: Trả lãi môt lần khi KH rút gốc, lãi được trả theo thời gian khách hàng thực gửi
Tiện ich
- Khách hàng có thể rút vốn trước hạn mà vẫn được hưởng lãi suất tương ứng với thời gian thực gửi.
- Sổ tiết kiệm được phép cầm cố vay vốn, hoặc bảo lãnh cho người thứ ba vay vốn tại bất kỳ chi nhánh nào thuôc NHNo và các TCTD khác.
- Dùng để xác nhận khả năng tài chính cho khách hàng hoặc thân nhân đi du lịch, học tập,… ở nước ngoài.
Điều kiện sử dung và thu tuc đăng ký: giống tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau
toàn bô
Ví dụ: KH gửi 100 vào TGTK có kỳ hạn rút gốc linh hoạt, lãi 1%/tháng, kỳ hạn
12 tháng. KH gửi được 5 tháng thì rút
Lãi suất KH được hưởng là 60% LS ghi trên sổ 100 x 5 x 1% x 60% = 3
Nợ TK 4232: 100 Nợ TK 801: 3 Có TK 1011: 103
• Vi du tổng hợp:
Tại ngân hàng agribank ngày 2/8/X phát sinh nghiệp vụ: Bà Mai Liên nôp sổ tiền gửi tiết kiệm mở ngày 15/4/x số tiền 100trđ, kỳ hạn 3 tháng, Lãi suất 0.78%/tháng lĩnh lãi hàng tháng đề nghị rút vốn gốc trước hạn, trả 10.000.000 số dư thẻ tín dụng, còn lại nhận bằng tiền mặt. Tiền lãi phát sinh bà Liên mới nhận hết ngày 15/5/x. Lãi suất không kỳ hạn 0.3% tháng.
Bài giải:
Khách hàng tất toán sổ tiết kiệm Ngày 15/4/X, KH gửi tiền:
Nợ TK 1011: 100.000.000 Có TK 4232/3tháng/ML: 100.000.000 Hàng tháng NH trả lãi: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày 15/5/X: lãi tháng thứ nhất
NH tính lãi từ ngày 15/4/X đến 14/5/X Lãi: 100.000.000 x 0.78% = 780.000
Nợ TK 801: 780.000 Có TK 1011: 780.000 Ngày 15/6/X: lãi tháng thứ hai
NH tính lãi từ ngày 15/5/X đến 14/6/X Lãi: 100.000.000 x 0.78% = 780.000
Nợ TK 801: 780.000 Có TK 4913: 780.000
Ngày 15/7/X: lãi tháng thứ ba
NH tính lãi từ ngày 15/6/X đến 14/7/X Lãi: 100.000.000 x 0.78% = 780.000
Nợ TK 801: 780.000 CóTK 4913: 780.000
Ngày 15/7/X, KH không rút vốn, NH tái tục thêm môt kỳ hạn Nợ TK 4232/3tháng/ML : 100.000.000
Nợ TK 4913: 780.000x2 CóTK 4232/3tháng/ML: 101.560.000
Ngày 2/8/X, KH rút trước hạn, NH tính lãi không kỳ hạn 0,3%/tháng. NH tính lãi từ ngày 15/7/X đến ngày 1/8/X là 18 ngày
Lãi: 101.560.000 x 18 x 0,3%/30 = 182.808 Số tiền KH nhận được ngày 2/8 là:
Nợ TK 4232/3tháng/ML : 101.560.000
Nợ TK 801: 182.808 Có TK 211/ML: 10.000.000