1 Thuế TNDN từ hoạt động SXKD (C1=C2-C3-C4-C5) C1 2.361,8
1.1 Thuế TNDN từ hoạt động SXKD tính theo thuế suất phổ thông (C2=B30x28%) C2 2.361,81.2 Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng thuế suất khác mức thuế suất 28% C3 1.2 Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng thuế suất khác mức thuế suất 28% C3
1.3 Thuế TNDN được miễn giảm trong kỳ tính thuế C4
1.4 Số thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế C5
(C6=C7+C8-C9)
2.1 Thuế TNDN đối với thu nhập từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển
quyền thuê đất (C7=B31x28%) C7 56
2.2 Thuế TNDN bổ sung từ thu nhập chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê
đất C8
2.3 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất đã
nộp ở tỉnh, thành phố ngoài nơi đóng trụ sở chính C9
3 Thuế TNDN phát sinh phải nộp trong kỳ tính thuế (C10=C1+C6) C10 2.417,8D. Ngoài các phụ lục của tờ khai này, chúng tôi gửi kèm theo các tài liệu sau D. Ngoài các phụ lục của tờ khai này, chúng tôi gửi kèm theo các tài liệu sau
12 2 3 4
Tôi cam đoan là các số liệu kê khai này là đúng và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã kê khai./.
Hải Phòng,ngày 31 tháng 03 năm 200N
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
2. Xác định số chênh lệch giữa thuế thu nhập hiện hành doanh nghiệp phảinộp với số thuế thu nhập tạm nộp (đơn vị tính: triệu đồng Việt Nam): nộp với số thuế thu nhập tạm nộp (đơn vị tính: triệu đồng Việt Nam):
* Số thuế thu nhập tạm nộp:
- Ngày 20/3/200N nhận thông báo thuế số 01 về số thuế TNDN phải nộp là 1100
Nợ TK 821.1 : 1100 Có TK 333.4 : 1100
- Ngày 31/3 nhận giấy báo Nợ của ngân hàng số 05 nộp thuế TNDN cho quý I, số tiền 1100.
Nợ TK 333.4 : 1100 Có TK 112 : 1100
- Ngày 21/6 nhận thông báo thuế số 02 về số thuế TNDN phải nộp là 1300 Nợ TK 821.1 : 1300
Có TK 333.4 : 1300
- Ngày 30/6 dùng tiền mặt nộp thuế TNDN chứng từ số 06, số tiền là 1300 Nợ TK 333.4 : 1300
Có TK 111 :1300
- Ngày 20/9 nhận thông báo thuế số 03 về số thuế TNDN phải nộp là 1400 Nợ TK 821.1 : 1400
Có TK 333.4 : 1400
- Ngày 30/9 nhận giấy báo Nợ của ngân hàng số 07 nộp thuế TNDN cho quý III là 1400
Nợ TK 333.4 : 1400 Có TK 112 : 1400
- Ngày 22/12 nhận thông báo thuế số 04 về số thuế TNDN phải nộp là 1200 Nợ TK 821.1 : 1200
- Ngày 31/12 nhận giấy báo Nợ của ngân hàng số 08 nộp thuế TNDN cho quý IV là 1200
Nợ TK 333.4 : 1200 Có TK 112 : 1200
Tổng số thuế thu nhập tạm nộp là : 5000 triệu đồng.
* Chênh lệch giữa thuế thu nhập tạm nộp và thuế thu nhập hiện hành là ……..triệu đồng.
Nợ TK 333.4 : Có TK 821.1 :
3. Ghi sổ cái TK 333 theo hình thức nhật ký chung:
Đơn vị:……….. Địa chỉ:………..
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Năm : 200N
Tên tài khoản: Thuế thu nhập doanh nghiệp. Số hiệu: 333.4
Đơn vị tính: triệu đồng Việt Nam.
Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung hiệuSố TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có
- Số dư đầu năm 0