2. Các phân đoạn ngang suy diễn
DONG_BAO_C AO SO TT BC N U MBER (8)
TEN _BC VAR C H AR 2(3 0) C O N G_TY VAR C H AR 2(3 0) TH AN G N U MBER (2) N AM N U MBER (7) N G AY_ LAP D ATE N G U OI_ LAP VAR C H AR 2(3 0) D O N _VI_ TIN H N U MBER (17,2) LO AI_BAO _C AO N U MBER (1) D O AN H _ TH U N U MBER (17,2) C H I_ PH I N U MBER (17,2) LO I_R O N G N U MBER (17,2) VO N _D AU _ TH AN G N U MBER (17,2) D AU _TU N U MBER (17,2) R U T_VO N N U MBER (17,2) VO N _C U OI_ TH AN G N U MBER (17,2) TAI_SAN N U MBER (17,2) N O _PH AI_TR A N U MBER (17,2) TIEN _H D _KIN H _D OAN HN U MBER (17,2) TIEN _H D _D AU _ TU N U MBER (17,2) TIEN _H D _TAI_ C H IN H N U MBER (17,2) TAN G_ R ON G N U MBER (17,2) TIEN _D AU _ N AM N U MBER (17,2) TIEN _C U OI_ N AM N U MBER (17,2)
D O N G _ BAO _C AOSO _ TT_ BC N U MBER (8) SO _ TT_ BC N U MBER (8) MA N U MBER (4) MO _TA VAR C H AR 2 (30 ) SO _ D U N U MBER (17,2 ) TK_C AP_ 2 SO _TK_C AP_1 N U MBER (3) SO _TK_C AP_2 N U MBER (4) TEN _TK_C AP_2VAR C H AR 2 (40 ) Phy s ic al D a ta Mod el
Pro jec t:H e tro giu p tho ng tin doan h ng hiep
Mô hình thực thể xây dựng từ hệ thống tài chính kế toán:
Một số thuật toán chuyên sổ và tính toán số liệu cho các báo cáo
Từ thông tin của các thực thể trên đợc sinh ra trong quá trình hệ thống làm việc, thông tin trong hai sổ cái và sổ nhật ký tổng quát đợc nhập vào theo hai thuật toán trình bày dới đây:
Thuật toán chuyển từ sổ NKTQ sang sổ cái
Cho mỗi NK ( nghiệp vụ kinh tế phát sinh ) đến ngày cần tính (thờng là cuôí tháng) làm các công việc sau
Nếu TK bên nợ của NK thuộc loại tính số d bên nợ => sô d TK= số d TK + số tiền NK
nếu TK bên nợ của NK thuộc loại tính số d bên có => sô d TK= số d TK - số tiền NK
nếu TK bên có của NK thuộc loại tính số d bên có => sô d TK= số d TK + số tiền NK
nếu TK bên có của NK thuộc loại tính số d bên nợ => sô d TK= số d TK - số tiền NK
Thuật toán tính báo cáo doanh thu (tính doanh thu, tính chi phí, hiệu = lợi nhuận)
Báo cáo đoanh thu đợc lập sau mối tháng hoạt động kinh doanh, mô tả lợi nhuận của công ty tháng đó.
1.Số đ của tài khoản Doanh thu cấp một trong sổ cái. Số đ của tài khoản chi phí cấp một trong sổ cái. Lời ròng = số d TK doanh thu -số d Tk chi phí.
Thuật toán tính báo cáo về vốn chủ sở hữu ( tính số d vốn tháng trớc + đầu t vốn trong tháng + lợi nhuận - tiền chủ sở hữu rút vốn )
Báo cáo về vốn chủ sở hữu ghi biến động về vốn của chủ sở hữu đàu t vào cơ sở kinh doanh.
Số d tháng trớc của tài khoản đầu t Số d trong tháng của tài khoản đầu t. Lợi nhuận trong tháng ở báo cáo lời lỗ. Số d của tài khoản rút vốn trong tháng.
Vốn chủ sở hữu = số đ tháng trớc của Tk đầu t + số đ trong tháng của TK đầu t +lợi nhuận - số d TK rút vốn
Thuật toán tính báo cáo cân đối tài sản ( tài sản = nợ phải trả + vốn chủ sở hữu )
Báo cáo cân đối tài sản so sánh hai vế của phơng trình kế toán.
Tài sản= số d của Tk tiền mặt+ số d Tk phải thu+ số d TK chi phí+ số d TK tài sản cố định.
Số d tk nợ phải trả + vốn chủ sở hữu trong báo cáo về vốn chủ sở hữu. Thuật toán tính báo cáo lu chuyển tiền mặt
(Tiền mặt vào cuối năm = lợng tiền mặt ròng trong kinh doanh+ lợng tiền mặt ròng trong hoạt động tài chính - lợng tiền mặt ròng trong hoạt động đầu t+ tiền mặt vào đầu năm )
Lu lợng tiền mặt trong hoạt động sản xuất kinh doanh= lợi nhuận-(số d trong TK phải thu - số d TK chi phí + số d trong Tk nợ phải trả).
Lu lợng tiền mặt trong hoạt động đầu t = số d TK cố định.
Lu lợng tiền mặt trong hoạt động tài chính = số d TK đầu t -số d TK rút vốn.
Tiền mặt vào đầu năm = số d đầu năm. Phân tích chức năng:
Quá trình phân tích chức năng đợc thực hiện thông qua việc nghiên cứu nghiệp vụ của hệ thống và tiếp xúc với ngời dùng, phân rã các chức năng lớn thành các chức năng nhỏ hơn cho đến khi các chức năng không thể phân nhỏ đ- ợc nữa. Các chức năng này gọi là chức năng nguyên tố. Sau khi phân rã các chức năng lớn thành các chức năng nguyên tố phải qua bớc kiểm tra từ dới lên để phát hiện các chức năng còn thiếu.
Mô hình mức đỉnh của hệ thống tài chính kế toán.
B ao cao theo don hang P hieu rut von
P hieu yeu cau chuyen tien
Danh muc tai khoan Danh muc m at hang
Danh muc ngan hang Danh muc doi tac
B o phan theo doi don hang yc
B ao cao ve doi tac
B o phan theo doi doi tac yc Chu doanh nghiep yeu cau
B ao cao tong hop Hoa don ban
P hieu thu no
P hieu dau tu
G iay bao chuyen tienP hieu gui tien