II. Kế toán các khoản trích theo lương tại Công ty QL và SCĐB 240: 1 Nội dung các khoản trích theo lương:
SỔ CÁI TÀI KHOẢN Năm
b/ Kế toán tổng hợp
SỔ CÁI TÀI KHOẢN Năm
Năm 2008
Tên tài khoản : Phải trả công nhân viên Số hiệu : 334
Từ ngày 01 tháng 3 năm 2008 đến ngày 31/3/2008
Chứng từ Trích yếu TKĐƯ Số tiền Số hiệu thángNgày Nợ Có SDĐK: 31,576,6 26 20/TL 31/3
Tính lương phải trả cho phòng TCKT Công ty tháng 3/2008
6421
21,586,4 86,4 71 21/TL 31/3 gián tiếp đội thu phí CBTính lương phải trả tổ 6271
18,185,8 85,8 10 22/TM 31/3 Thanh toán lương T3 cho phòng TCKT 111 21,586,471 23/TM 31/3 cho tổ gián tiếp ĐTPCBThanh toán lương T3 111 18,185,810 24/BHX H 31/3 Tính trợ cấp BHXH phải trả T3/08 1388 6,30 6,32 6 26/TM 31/3 Thanh toán trợ cấp BHXH cho bà Phượng Hạt 1 QL5 111 6,306,326
28/TTL 31/3 Khấu trừ 5% BHXH, 1 % BHYT bộ phận: phòng TCKT của Công ty 338 1,083,680
Cộng phát sinh 47,162,287
46,078,6 78,6 07
SDCK:
30,492,9 92,9 46
Lập, ngày ……tháng…….năm 2008
Người ghi sổ Kế toán trưởng
( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Công ty QL&SCĐB 240
SỔ CÁI TÀI KHOẢNNăm 2008 Năm 2008
Tên tài khoản : Phải trả, phải nộp khác Số hiệu : 338
Từ ngày 01 tháng 3 năm 2008 đến ngày 31/3/2008
Chứng từ
Trích yếu TK đối ứng Số tiền
Số hiệu thángNgày Nợ Có
SDĐK: 0
25/BHXH H
Cơ quan BHXH chi trả
tiền trợ cấp BHXH tháng 3/08 111 6,306, 326 27/BHX H Quyết toán BHXH tháng 3/08 1388 6,306,326 29/BH Tính 15 % BHXH, 2% BHYTtháng 3/08 phòng TCKT 6421 3,669,699 30/BH Nộp 15% BHXH, 2% BHYT T3/08 phòng TCKT lên cấp trên 111 3,669, 699 31/KPCĐ Trích 2% KPCĐ tại phòng TCKT để nộp lên cấp trên 6421 431,72 9 32/KPCĐ Khi Công ty nộp 2% KPCĐcủa phòng TCKT lên cấp trên 111 431,729 33/TM Chi tiêu qũi công đoàn tại Cty tháng 3/08 111 215,085
5
Người ghi sổ Kế toán trưởng
( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
CHƯƠNG III