- Phải trả, phải thu nội bộ: Đây là hoạt động thanh toán giữa tổng công ty với công ty hoặc là giữa công ty và các nhà máy, cửa hàng của công ty Quan hệ
6. Các nguồn tài trợ cho hoạt động thanh toán tại doanh nghiệp
6.1. Vốn của doanh nghiệp
Khi hoạt động, doanh nghiệp nào cũng có vốn điều lệ, với doanh nghiệp tuy vốn điều lệ ít ỏi nhng cũng góp phần vào hoạt động kinh doanh. Khi thành lập vốn điều lệ chỉ trên 3 tỉ đồng. Nhng đến nay trên 5 tỉ, đó là do lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đợc giữ lại không phải nộp ngân sách đã làm tăng vốn điều lệ của công ty. Vốn này tài trợ chủ yếu cho tài sản cố định và nguồi vốn kinh doanh. Phần vốn còn lại là vay ngân hàng.
6.2. Vay ngân hàng
Sử dụng hoạt động tín dụng của ngân hàng là cách huy động vốn chiếm tỉ trọng cao nhất trong công ty, đây là nguồn vốn chính cho kinh doanh. Thông th- ờng khi có hợp đồng kinh tế nào để mua hàng từ nhà cung cấp, do giá trị lớn nên doanh nghiệp sẽ vay ngân hàng để trang trải. Để đảm bảo cho món vay, th-
ờng ngân hàng yêu cầu sử dụng chính hợp đồng nhập khẩu hàng hóa để thế chấp, vừa đảm bảo cho ngân hàng vừa phù hợp với doanh nghiệp.
Theo Bảng Cân Đối Kế Toán của 3 năm thì hoạt động vay ngân hàng diễn ra nh sau: Số d cuối năm 2001 là 12 tỉ, năm 2002 là 40 tỉ và năm 2003 là 36 tỉ đồng. Đây là số d cuối năm chứ không phải là khối lợng diễn ra trong năm, thế mà vẫn là con số lớn.
Nguyên nhân là do doanh nghiệp hoạt động có uy tín, lại có tiền gửi tại ngân hàng, mọi hoạt động thanh toán đều qua ngân hàng nên vay cũng dễ dàng hơn. Hơn nữa quan niệm của dân ta về doanh nghiệp nhà nớc là thuộc nhà nớc, nên sẽ đảm bảo khả năng thanh toán , doanh nghiệp không trả đợc thì đã có nhà nớc đứng sau. Cho nên vay ngân hàng đối với doanh nghiệp khá dễ dàng, cứ có kế hoạch và hồ sơ vay là đợc duyệt ngay. Đây là lợi thế của các doanh nghiệp nhà nớc.
6.3. Vay cán bộ công nhân viên chức
Trong trờng hợp cần vốn gấp, doanh nghiệp thờng vay vốn của cán bộ công ty, thờng thì món vay tuy nhỏ nhng tổng giá trị khá lớn. Hơn nữa phải đợc cán bộ nhân viên tin tởng vào khả năng thanh toán thì hợ mới cho vay. Do vậy nên hoạt động này cũng khó khăn.
6.4. Tín dụng thơng mại
Đây là nguồn huy động vốn quan trọng thứ hai đối với doanh nghiệp chỉ đứng sau ngân hàng. Trong quá trình kinh doanh, tín dụng thơng mại là điều không thể tránh khỏi. Doanh nghiệp cũng cho khách hàng mua chịu nhng doanh nghiệp cũng đợc bán chịu từ nhà cung cấp. Lợng mua bán chịu này thờng chiếm 30 – 50% giá trị hợp đồng, nhng thời gian hơi ngắn chỉ khoảng từ 1 – 4 tháng. Thế nhng nguồi này mang tính thờng xuyên, lại không phải chịu trả tiền lãi nh vay ngân hàng, do đó tiết kiệm đợc chi phí.
Mặc dù đây là nguồn quan trọng nhng không có kế hoạch trả thì khi đến hạn sẽ ảnh hởng đến khả năng thanh toán, uy tín của công ty và về sau rất khó mua chịu
Trên đây là những nguồn vốn mà doanh nghiệp hay huy động vào kinh doanh, ngoài ra cũng có thể còn những nguồn khác nh: các khoản phải trả công nhân viên cha trả, nộp ngân sách nhng cha phải nộp, vay dài hạn . tuy nhiên…
vay dài hạn rất ít, chiếm tỉ lệ nhỏ vì nó không cần thiết đối với doanh nghiệp.