• Tiền đang chuyển là các khoản tiền của DN: đã nộp vào ngân hàng, kho bạc nhà nước; hoặc đã gửi vào bưu điện để chuyển cho ngân hàng; hoặc đã làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản tại ngân hàng để chuyển trả cho các đơn vị khác nhưng chưa nhận được giấy báo hay bản sao kê của ngân hàng.
Company LOGO
Tài khoản sử dụng
TK 113 – Tiền đang chuyển
Các khoản tiền (tiền Việt Nam, ngoại tệ) đã nộp vào ngân hàng
hoặc đã chuyển vào bưu điện để chuyển qua ngân hàng.
Số tiền kết chuyển vào TK TGNH hoặc TK liên quan khác khi nhận được giấy báo, bản sao kê của ngân hàng.
SD: Các khoản tiền còn đang chuyển.
TK 113 có 02 TK cấp 2:
TK 1131 – Tiền VN đang chuyển TK 1132 – Ngoại tệ đang chuyển
www.company.com Company LOGO 111 113113 112 131,511 112 331,627,… Nộp TM chưa nhận GB Có Nhận GB Có
Thu TM,sec gửi thẳng vào NH thẳng vào NH chưa nhận GB
Có
Nhận GB Có
Làm thủ tục trả tiền nhưng chưa tiền nhưng chưa nhận chứng từ ở
NH
Nhận GB Nợ
Company LOGO
Thí dụ:
1. Thu tiền bán hàng bằng tiền mặt nộp thẳng vào ngân hàng 30trđ, chưa nhận được giấy báo có của ngân hàng nhận được giấy báo có của ngân hàng
2. Xuất quỹ tiền mặt gửi vào ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy báo có của ngân hàng 50trđ có của ngân hàng 50trđ
3. Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng để ký quỹ nhưng người nhận chưa nhận được tiền 10trđ người nhận chưa nhận được tiền 10trđ
4. Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng séc 100trđ, DN đã nộp vào ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy báo có của ngân hàng ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy báo có của ngân hàng
5. Ngân hàng báo các khoản tiền đang chuyển ở NV1 đã vào tài khoản của doanh nghiệp của doanh nghiệp
6. Người nhận tiền ở NV3 thông báo đã nhận được số tiền doanh nghiệp chuyển trả 10trđ chuyển trả 10trđ