- Kế toán doanh thu đã xác định đợc doanh thu của từng loại hàng hoá nhng cha xác định kết quả kinh doanh đến từng mặt hàng Do đó không phản
911Xác định kết quả kinh doanh 24,626,453,199 427,086,575
Ghi có các TK: 155, 156, 159, 131, 511, 512, 632,… Tháng 12/2008
STT SHTKghi Nợ Các TK ghi CóCác TK ghi Nợ 155 156 131 511 521 … 632 641
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
111 Tiền mặt 14,898,630,210 2,569,034,120 112 Tiền gửi ngân hàng 24,970,802,092 1,529,385,970 112 Tiền gửi ngân hàng 24,970,802,092 1,529,385,970 113 Tiền đang chuyển
131 Phải thu của khách hàng 21,870,230,120 138 Phải thu khác 138 Phải thu khác
128 Đầu t ngắn hạn khác222 Vốn góp liên doanh 222 Vốn góp liên doanh
3331 Thuế GTGT đầu ra 3,196,500 511 Doanh thu bán hàng 511 Doanh thu bán hàng
521 Chiết khấu thơng mại - 632 Giá vốn hàng bán 24,626,453,199 632 Giá vốn hàng bán 24,626,453,199
641 Chi phí bán hàng642 Chi phí quản lý DN 642 Chi phí quản lý DN 159 Dự phòng giảm giá HTK
911 Xác định kết quả kinh doanh 24,626,453,199 427,086,575 … …….. … ……..
Tài khoản 131 Tháng 12 năm 2008
TT Diễn giải D đầu kỳ Ghi Nợ TK131, Có TK… Ghi Có TK 131, Nợ TK…
Nợ Có 515 511 3331 Cộng Nợ 111 112 …….. Cty DVTM ĐT&PT công nghệ Đồng Tiến 35,840,000 3,584,000 39,424,000 1,792,000 Cty TNHH kim khí Thành Lợi 15,000,000,000 21,404,622,788 1,070,231,139 22,474,853,927 Cty sx thép úc 12,000,000,000 - 4,000,000,000 ………. Cộng 12,000,000,000 15,000,000,000 1,000,000,000 21,870,230,120 1,205,538,440 24,075,768,560 14,898,630,210 24,970,802,092 31,965,000
Công ty cổ phần phơng đông bảng kê 8-Nhập, xuất, tồn kho TK 156-Hàng hoá Tháng 12 năm 2008 Số d đầu kỳ Đơn vị tính: Đồng STT Chứng từ Diễn giải
Ghi Nợ TK 156, ghi có các TK… Ghi có TK 156, ghi Nợ các TK… Số Ngày 111 112 331 … Cộng Nợ TK 156 632 … Cộng Có TK 156
1 PX836 04/12 Bán Giấy dính 1,2x2 32,000,000 32,000,000
PN