Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Proconco chi nhánh miền Bắc
Chỉ Tiêu 2002 2003 Chênh lệch2003/2002 %Theo quy
Số tiền (%) 2002 2003
1.Tổng doanh thu 651 161 665 166 757 301 016 589 106 139 351 423 16,3 100 100 2.Các khỏan giảm trừ 8 534 185 619 9 899 655 318 1 365 469 699 16 1,3 1,3 3.Doanh thu thuần 642 627 479 547 747 401 361 271 104 773 881 724 16,3 98,7 98,7 4.Giá vốn hàng bán 587 752 474 869 682 154 980 708 94 402 505 839 16 90,26 90,1 5.Lợi nhuận gộp 54 875 004 678 65 246 380 563 10 371 375 885 18,9 8,43 8,62 6.Chi phí bán hàng 17 076 522 028 20 303 984 691 3 227 462 663 18,9 2,6 2,7 7.Chi phí quản lý DN 5 833 731 919 6 942 140 984 1 108 409 065 19 0,9 0,92 8.Lợi nhuận từ hoạt động KD 22 876 443 382 27 062 832 521 4 186 389 139 18,3 3,5 3,57 9.Tổng lợi nhuận trớc thuế 22 876 230 588 27 062 580 786 4 186 350 198 18,3 3,5 3,57 10.Thuế TNDN 3 431 434 588 4 059 387 118 627 952 530 18,3 0,53 0,54 11.Lợi nhuận sau thuế 26 307 665 176 31 121 967 904 4 814 302 728 18,3 4,04 4,11
(đơn vị VNĐ) Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Công ty Proconco-chi nhánh miền Bắc năm 2002
và 2003
Kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bao gồm các chỉ tiêu đánh giá tổng hợp các mặt hoạt động của doanh nghiệp đó. Bảng 2.2 thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Proconco chi nhánh miền Bắc qua hai năm 2002 và 2003. Qua bảng 2.2 ta có thể rút ra một số nhận xét sau:
Tổng doanh thu của Công ty có bớc tăng trởng khá, năm 2003 đã tăng 16,3% so với năm 2002.
Về tỷ trọng, giá vốn hàng bán không thay đổi đáng kể trong tổng doanh thu. Nhìn chung tỷ trọng giá vốn hàng bán trong tổng doanh thu khá ổn định (năm 2002 là 90,26% và năm 2003 là 90,1%). Đó là do doanh nghiệp luôn định hớng đúng thị trờng, quan hệ tốt với những nhà cung cấp nguyên liệu nên tuy trong một thị trờng cạnh tranh quyết liệt, thờng xuyên có sự giảm giá mà tỷ trọng giá vốn
hàng bán trên tổng doanh thu hầu nh không thay đổi. Mặt khác, tuy là khá ổn định nhng tỷ trọng giá vốn hàng bán trên tổng doanh thu của Công ty đang có xu hớng giảm đi. Đây là tín hiệu tốt đến hạot độngkinh doanh của Công ty vì điều này đồng nghĩa với việc tỷ suất lợi nhuận của Công ty sẽ tăng lên.
Do tỷ trọng giá vốn hàng bán ổn định nên lợi nhuận gộp của Công ty cũng ổn định và có xu hớng tăng lên, chiếm tỷ trọng 8,43% trong năm 2002 và 8,62 % trong năm 2003. Đây là một kết quả tốt cho thấy Công ty đang đi đúng hớng và đang đạt đợc kết quả tốt trong hoạt động kinh doanh.
Chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí bán hàng vẫn ổn định ở mức thấp. Chi phí bán hàng chiếm tỷ trọng 2,6% trong năm 2002 và 2,7% trong năm 2003. Còn chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 0,9% trong năm 2002 và 0,92% trong năm 2003. Điều này cho thấy đợc việc tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Công ty rất tốt và cũng thấy đợc trình độ quản lý của Ban lãnh đạo Công ty.
Do Công ty không có thu nhập từ họat động tài chính cũng nh thu nhập từ hoạt động bất thờng nên lợi nhuận trớc thuế của Công ty cũng là lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh. Công ty phải nộp thuế thu nhập là 15% và lợi nhuận sau thuế của Công ty chiếm tỷ trọng 4,04% trong năm 2002 và 4,11% trong năm 2003.
Trên đây là một số nét khái quát tình hình tài sản nguồn vốn và kết qủa sản xuất hoạt động kinh doanh ảnh hởng đến hiệu qủa sử dụng vốn lu