Bảng 10: Hiệu quả sử dụng lao động của toàn khách sạn
Chỉ tiêu Đơn vị 1998 1999 1999/1998 (%) 2000 2000/1999 (%) 1. Tổng doanh thu Tr.đ 26821 31.540 25,9 36.000 19,53
2. Số lao động ngời 375 439 17,1 448 2,1
Lao động trực tiếp tạo ra lợi nhuận
- 327 341 4,3 382 12,02
3. Năng suất lao động bình quân động bình quân Tr.đ 71,523 76,927 7,56 90,103 17,13 4. NSLĐ của lao động trực tiếp tạo ra lợi nhuận - 82,02 99,035 20,74 105 ,67 6,7 Nhận xét:
Qua số liệu tính toán ở trên ta thấy năm 1998 có năng suất lao động bình quân nhỏ nhất xét ở toàn Công ty và cho riêng bộ phận lao động tạo ra lợi nhuận. Tổng doanh thu năm 1999 tăng hơn so với năm 1998 là 6950 triệu đồng hay 25,9% và số lợng lao động cũng tăng là 64 ngời hay 17,1% do đó làm tăng năng suất lao động. Năm 2000 tổng doanh thu là 40366 triệu đồng tăng hơn năm 1999 là 6.595 triệu đồng hay 19,53% số lợng lao động cũng tăng lên 9 ngời hay 2,1%. Điều này làm cho năng suất lao động cũng tăng theo.
Năm 2000 có năng suất lao động bình quân là 90,103 triệu đồng lớn hơn năm 1999 là 13,176 triệu đồng hay 17,13% năng suất lao động trực tiếp tạo ra lợi nhuận lớn hơn 6,635 triệu hay 6,7%.
Năm 1999 có năng suất lao động bình quân tăng 5,404 triệu đồng so với năm 1998 hay 7,56% còn năng suất lao động trực tiếp tạo ra lợi nhuận tăng 17,015 triệu đồng hay 20,74%. Vậy mức tăng năng suất lao động bình quân năm 2000 so với năm 1999 lớn hơn mức tăng năng suất lao động bình quân năm 1999 so với năm 1998. Nhng mức tăng năng suất lao động trực tiếp tạo ra lợi nhuận năm 2000/1999 lại nhỏ hơn so với mức tăng năng suất lao động trực tiếp tạo ra lợi nhuận năm 1999/1998. Vậy muốn tăng năng suất lao động cao, một mặt Công ty phải dần hình thành cơ cấu lao động tối u, giảm tới mức tối đa số lợng lao động không trực tiếp tạo ra sản phẩm, mặt khác Công ty phải có những biện pháp để đạt đợc mức doanh thu cao nhất.
b. Chỉ tiêu lợi nhuận bình quân.
Hiệu quả sử dụng lao động ở khách sạn đợc phản ánh rõ nét qua chỉ tiêu lợi nhuận bình quân trên một nhân viên, vì vậy lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả kinh doanh của Công ty. Tăng lợi nhuận một cách hợp lý là mục đích của một doanh nghiệp đồng thời thoả mãn lợi ích của nhà nớc và ng- ời lao động.
Bảng 11: Hiệu quả sử dụng lao động qua chỉ tiêu lợi nhuận bình quân
Các chỉ tiêu Đơn vị 1998 1999 1999/1998 (%)
2000 2000/1999 (%) (%) 1. Tổng doanh thu Tr.đ 26821,8 33771,493 25,9 40.366 19,53 2. Thuế doanh thu - 2682,18 3377,1493 25,9 4036,6 19,53 3.Doanh thu thuần - 24139,62 30394,34 25,9 36329,4 19,53
4. Tổng chi phí - 21997 27200 23,65 36000 1,32 5. Tổng lợi nhuận - 4824,8 6571,5 68,42 4366 -33,56 6. Tổng số lao động ngời 375 439 17,1 448 2,1 7. Lợi nhuận bình quân Tr.đ/ngời 12,87 14,97 43,94 9,75 -34,86 8. NSLĐ bình quân Tr.đ 71,523 76,927 7,56 90,103 17,13
Nhận xét: So sánh lợi nhuận bình quân 3 năm 1998, 1999, 2000 thì năm 1999 đạt mức cao nhất, hơn năm 2000 là 5,22 triệu đồng/ngời, hơn năm 1998 là 2,1 triệu đồng/ngời. Cụ thể so sánh giữa năm 1999 và năm 2000.
Tỉ suất phí =
Tỉ suất phí năm 2000 = x 100 = 89,18%
Tỉ suất phí của năm 1999 là 80,54% nhỏ hơn năm 2000 là 89,18% chính sự chênh lệch này làm cho mức lợi nhuận thực tế năm 2000 giảm đi so với năm 1999 là:
(36329,4 - 40366 x 0,8054) + (36329,4 - 40366 x 0,8918) = 3818,624 + 331,002 = 4149,626 (triệu đồng)
Hay mức lợi nhuận bình quân giảm đi 4149,626: 448 = 9,26 triệu đồng/ngời
Nh vậy trong năm 1999, 2000 thì chi phí của Công ty năm 2000 là hợp lý hơn năm 1999 nếu đem so sánh với doanh thu điều đó cũng có thể giải thích đợc là do công suất sử dụng cơ sở vật chất kỹ thuật, đội ngũ cán bộ công nhân viên năm 2000 có hiệu quả hơn năm 1999.
Còn nếu so sánh giữa năm 1998 và 1999 ta thấy không có sự khác biệt lớn lắm giữa tỉ suất phí (năm 1998 là 82,01%) và năm 1999 là 80,54%). Sự khác biệt này chỉ làm giảm lợi nhuận bình quân năm 1998 với năm 1999 là 1,3 triệu đồng/ngời nhng theo số liệu ở bảng thì lợi nhuận bình quân năm 1998 nhỏ hơn năm 1999 là: 14,97 - 12,87 = 2,1 triệu đồng/ngời. Sự chênh lệch này có thể là do năng suất lao động bình quân năm 1998 nhỏ hơn năm 1999 mà chúng ta đã phân tích ở mục 2.11 thì cơ cấu lao động không hợp lý đã ảnh hởng đến năng suất lao động. Vậy một trong những mục tiêu của Công ty là phải hình thành một cơ cấu lao động hợp lý trong thời gian tới.
2.2.2. Đánh giá hiệu quả sử dụng lao động ở một số bộ phận
Do lao động trong khách sạn chia làm các bộ phận mỗi bộ phận có đặc điểm kinh doanh riêng và yêu cầu khác nhau đối với ngời lao động, hiệu quả sử dụng lao động ở một số bộ phận tiêu biểu nh bộ phận buồng, bộ phận phục vụ ăn uống, các dịch vụ bổ sung... do đó ta xét hiệu quả sử dụng lao động ở bộ phận tiêu biểu đó là kinh doanh lu trú và kinh doanh ăn uống.
a) Đánh giá hiệu quả sử dụng lao động ở bộ phận kinh doanh lu trú.
Bảng 12: Hiệu quả sử dụng lao động ở bộ phận kinh doanh lu trú
(%) (%)1. Doanh thu 1. Doanh thu buồng Tr.đ 15552,6 14251,454 - 91,6 15000 5,25 2. Số ngày khách Ngày 204368 220346 7,8 260.000 17,99 3. Số lao động Ngời 113 113 9,7 120 6,19 4. Chi phí lơng Tr.đ 1118,016 1110,077 0,99 1112,02 0,175 5. Tiền lơng bình quân Tr.đ/ngời 0,904 0,819 0,90 1,100 34,3 6. NSLĐ bình quân Tr.đ/ngời 137,63 126,119 91,64 125,000 99,1 7. Số ngày khách/nhân viên Ngày /ngời 1984,16 1949,965 -98,3 2166.67 11,1