C c ổ tức công bố 29.887.804.000 29.582.774
23. MỤC ðÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Ri ro tín dng (tiếp theo)
Phải thu khách hàng
Mục tiêu của Nhóm Công ty là tiếp tục tăng trưởng doanh thu trong khi tối thiểu hóa tổn thất phát sinh do rủi ro tín dụng gia tăng. Nhóm Công ty chỉ giao dịch với những khách hàng có uy tín. Nhóm Công ty thực hiện xem xét chất lượng tín dụng cho tất cả các khách hàng hoặc yêu cầu ứng trước tiền. Ngoài ra, Nhóm Công ty ñánh giá rủi ro nợ xấu là không trọng yếu khi theo dõi các khoản phải thu khách hàng. Rủi ro tín dụng tối ña của Nhóm Công ty có giá trị ghi sổ tại ngày lập báo cáo ñược trình bày trong Thuyết minh số 6.
Tiền gửi ngân hàng
Nhóm Công ty chủ yếu duy trì số dư tiền gửi tại các ngân hàng ñược nhiều người biết ñến ở Việt Nam. Nhóm Công ty có rủi ro tín dụng phát sinh từ mặc ñịnh của một bên. Rủi ro tín dụng tối ña của Nhóm Công ty ñối với các khoản mục trong bảng cân ñối kế toán tại mỗi kỳ lập báo cáo chính là giá trị ghi sổ như trình bày trong Thuyết minh số 4.
Ri ro thanh khon
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Nhóm Công ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn. Rủi ro thanh khoản của Nhóm Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nơ phải trả tài chính có các thời ñiểm ñáo hạn lệch nhau.
Nhóm Công ty giám sát rủi ro thanh khoản thông qua việc duy trì một lượng tiền và các khoản tương ñương tiền mà Ban Giám ñốc cho là ñủ ñể ñáp ứng cho các hoạt ñộng của Nhóm Công ty và ñể giảm thiểu ảnh hưởng của những biến ñộng về luồng tiền.
Bảng dưới ñây tổng hợp thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính của Nhóm Công ty dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp ñồng:
VNð
Dưới 1 năm Từ 1-5 năm Tổng
Vào ngày 31 tháng 12 năm 2012
Vay và nợ 12.526.000.000 520.892.740 13.046.892.740
Phải trả người bán 97.992.933.899 - 97.992.933.899
Các khoản phải trả khác và chi phí
phải trả 21.642.403.794 - 21.642.403.794
132.161.337.693 520.892.740 132.682.230.433 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2011
Vay và nợ 971.000.000 1.046.892.740 2.017.892.740
Phải trả người bán 39.385.084.802 - 39.385.084.802
Các khoản phải trả khác và chi phí
phải trả 19.413.080.053 - 19.413.080.053
59.769.164.855 1.046.892.740 60.816.057.595
Nhóm Công ty cho rằng mức ñộ tập trung rủi ro ñối với việc trả nợ là thấp. Nhóm Công ty có ñủ khả năng tiếp cận các nguồn vốn và các khoản vay ñến hạn thanh toán trong vóng 12 tháng có thể ñược tái tục với các bên cho vay hiện tại.
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
32
24. TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH
Bảng dưới ñây trình bày giá trị ghi sổ và giá trị hợp lý của các công cụ tài chính ñược trình bày trong các báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty.
VNð
Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý
Số cuối năm Sốñầu năm Số cuối năm Sốñầu năm Nguyên giá Dự phòng Nguyên giá Dự phòng
Tài sản tài chính Ký quỹ ngắn hạn 201.350.000 - 201.350.000 - 201.350.000 201.350.000 Phải thu khách hàng 81.094.060.626 (971.594.261) 49.332.842.051 (844.215.237) 80.122.466.365 48.361.247.790 Phải thu khác 4.254.194.187 - 2.737.086.846 - 4.254.194.187 2.737.086.846 Tiền và các khoản tương ñương tiền 43.083.964.747 - 70.262.011.371 - 43.083.964.747 70.262.011.371 TỔNG CỘNG 128.633.569.560 (971.594.261) 122.533.290.268 (844.215.237) 127.661.975.299 121.561.696.007
Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý
Số cuối năm Sốñầu năm Số cuối năm Sốñầu năm Nợ tài chính Vay và nợ 13.046.892.740 2.017.892.740 13.046.892.740 2.017.892.740 Phải trả người bán 97.992.933.899 39.385.084.802 97.992.933.899 39.385.084.802 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 21.642.403.794 19.413.080.053 21.642.403.794 19.413.080.053 TỔNG CỘNG 132.682.230.433 60.816.057.595 132.682.230.433 60.816.057.595
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính ñược phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chính có thểñược chuyển ñổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán hoặc thanh lý. Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa
ñược ñánh giá và xác ñịnh một cách chính thức vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và 31 tháng 12 năm 2011. Tuy nhiên, Ban Giám ñốc Nhóm Công ty ñánh giá giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính này gần bằng với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc kỳ kế toán.
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012