IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH
12.Tình hình hoạt động tài chính
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực kế toán của Việt Nam
12.1 Các chỉ tiêu cơ bản
Trích khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định được khấu hao theo pương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:
Nhà xưởng, vật kiến trúc 06 - 25 năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 10 năm Tài sản cố định khác 03 - 08 năm Máy móc thiết bị 05 - 12 năm
Mức thu nhập bình quân
Năm 2009, Công ty duy trì mức thu nhập bình quân của người lao động là 4.000.000 đồng/tháng. Dự kiến 2010 và 2011, mức thu nhập bình quân lần lượt đạt 5.000.000 đồng/tháng và 7.000.000 đồng/tháng
Thanh toán các khoản nợ đến hạn
Trong quá khứ đến nay, Công ty chưa có khoản nợ nào quá hạn.
Các khoản phải nộp theo luật định
Đến thời điểm hiện nay, Công ty không có các khoản nợ thuế TNDN quá hạn. Số dự thuế TNDN tại 30 tháng 9 năm 2010 bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp tam tính của Qúy I, Quý II và Qúy III năm 2010. Theo Quyết định số 12/2010/ QĐ-TTg ngày 12 tháng 02 năm 2010 của chính phủ, thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính Quý I được gia hạn đến hết 30 tháng 10 năm 2010. Trong tháng 10, công ty đã nộp đủ số thuế TNDN tạm tính của Quý I năm 2010:
Trích lập các quỹ
Theo Điều lệ của Công ty, hàng năm lợi nhuận của Công ty sau khi nộp thuế cho Nhà nước theo quy định sẽ được dùng để trích lập các quỹ và chi trả cổ tức cho các cổ đông theo quyết định của
WWW.SSI.COM.VN Trang 42 HĐQT và Đại hội đồng cổ đông. Mức trích lập các quỹ và mức chi trả cổ tức do HĐQT đề xuất và phải được Đại hội đồng cổ đông chấp thuận.
Trong năm 2009, Đại hội đồng cổ đông đã thống nhất không trích lập các quỹ của doanh nghiệp do hiệu quả sản xuất kinh doanh không cao. Sang năm 2010, do tình hình kinh doanh được cải thiện nên công ty thực hiện trích các quỹ theo tỷ lệ như sau:
Quỹ dự phòng tài chính: 3% Lợi nhuận sau thuế Quỹ đầu tư phát triển: 5% lợi nhuận sau thuế Quỹ khen thưởng phúc lợi: 3% Lợi nhuận sau thuế Quỹ dự trữ bổ xung vốn điều lệ: 5% Lợi nhuận sau thuế
Số dư các khoản vay và nợ ngắn hạn vào ngày kết thúc niên độ kế toán các năm như sau:
Bảng 14: Tình hình vay và nợ ngắn hạn của Công ty từ năm 2008 đến Quý III/2010
Đơn vị: triệu đồng
STT Đối tƣợng 31/12/2008 31/12/2009 30/09/2010
Vay và nợ ngắn hạn
1 Ngân hàng TMCP Á Châu 1.750 1.566 7.940
2. Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Quang Minh
9.500 6.964 25.599
3 Ngân hàng TMCP Eximbank Việt
Nam – Chi nhánh Láng Hạ 1.400 1.400
4 Ngân hàng TMCP Quân đội
Vay dài hạn đến hạn trả 1.400 2.395
Tổng cộng 12.650 10.925 35.539
Nguồn: BCTC đã kiểm toán 2008, 2009, BCTC hợp nhất 9 tháng đầu năm 2010 Số dư các khoản vay và nợ dài hạn vào ngày kết thúc niên độ kế toán các năm tài chính như sau:
Bảng 15: Tình hình vay và nợ dài hạn của Công ty từ năm 2008 đến Quý III/2010
Đơn vị: triệu đồng
STT Đối tƣợng 31/12/2008 31/12/2009 30/09/2010
1 Ngân hàng TMCP Á Châu 3.966 2.566 2.916
2
Ngân hàng Công thương Việt nam- Chi
nhánh KCN Quang Minh 8.952 9.225(*)
3
Ngân hàng TMCP Eximbank Chi nhánh
Hồ Chí Minh 13.500
4 Chi nhánh Ngân hàng Công thương
khu Công nghiệp Quang Minh 11.900(**)
5 Ngân hàng TMCP Quân đội 999
Tổng cộng 3.966 11.518 38.540
Nguồn: BCTC đã kiểm toán 2008, 2009, BCTC hợp nhất 9 tháng đầu năm 2010
WWW.SSI.COM.VN Trang 43
(**): Số dư khoản vay dài hạn của Công ty CP DC Phú Hà
Bảng 16: Các khế ƣớc vay dài hạn của Công ty
Tên khế ƣớc/ Hợp đồng tín dụng
Ngày vay Ngày đến
hạn Giá trị vay Lãi suất (%/năm) Kế hoạch trả nợ 09.19.0020/HĐTD 13/8/2009 13/8/2014 10 tỷ đống 6 tháng trả 1 lần (vay 60 tháng) 6 tháng trả 1 lần (vay 60 tháng) SHN.0124007/01 TDDN 24/10/2007 24/10/2012 7 tỷ đống Gốc trả đều trong 60 tháng Gốc trả đều trong 60 tháng 201000358 16/6/2010 16/2/2012 12.5 tỷ đống Gốc trả đều trong 180 tháng Gốc trả đều trong 180 tháng 201000381 23/6/2010 23/12/2012 1 tỷ đống Gốc trả đều trong 180 tháng Gốc trả đều trong 180 tháng 1009900105 9/4/2010 9/4/2013 1.2 tỷ đống Gốc trả đều trong 36 tháng Gốc trả đều trong 36 tháng Nguồn: Công ty CP Tập đoàn Đại Châu
Tình hình công nợ hiện nay
Số dư các khoản phải thu vào ngày kết thúc niên độ kế toán các năm tài chính như sau:
Bảng 17: Các khoản phải thu của Công ty qua các năm (2008 – Quý III/2010)
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 30/09/2010
Phải thu từ khách hàng 9.877 13.791 74.641
Trả trước cho người bán 1.989 3.532 19.086
Phải thu khác 81 1.037
Tổng 11.866 17.404 94.764
Nguồn: BCTC đã kiểm toán 2008, 2009, BCTC hợp nhất 9 tháng đầu năm 2010
Các khoản phải trả
Số dư các khoản phải trả vào ngày kết thúc niên độ kế toán các năm tài chính như sau:
Bảng 18: Tình hình các khoản phải trả của Công ty qua các năm (2008 – Quý III/2010)
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 30/09/2010
1. Phải trả người bán 3.810 13.931 60.609
2. Người mua trả tiền trước 7.974 5.647 10.921
3. Thuế và các khoản phải trả Nhà nước 2.256 4.450 10.626
Trong đó
- Thuế GTGT 780 2.744
- Thuế TTĐB 0
WWW.SSI.COM.VN Trang 44
- Thuế TNDN 1.476 3.460 7.700
4. Các khoản phải trả khác 2.307 13.460 836
5. Chi phí phải trả
Tổng 16.347 37.488 82.992
Nguồn: BCTC đã kiểm toán 2008, 2009, BCTC hợp nhất 9 tháng đầu năm 2010
Các khoản phải trả người bán năm 2010 tăng mạnh so với 2009 do Công ty mua ô tô của Công ty Hải Âu nhưng chưa thanh toán. Dư kiến các khoản này sẽ được thanh toán trong năm 2010. Các khoản phải trả khác giảm mạnh trong năm 2010 do hoàn nhập 9 tỷ các khoản nhận ứng trước tiền mua cổ phiếu của các cổ đông.
Số dự thuế TNDN tại 30 tháng 9 năm 2010 bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp tam tính của Qúy I, Quý II và Qúy III năm 2010. Theo Quyết định số 12/2010/ QĐ-TTg ngày 12 tháng 02 năm 2010 của chính phủ, thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính Quý I được gia hạn đến hết 30 tháng 10 năm 2010. Trong tháng 10, công ty đã nộp đủ số thuế TNDN tạm tính của Quý I năm 2010.
12.2 Các chỉ tiêu tài chính cơ bản
Bảng 19: Các chỉ tiêu tài chính của Công ty (2008 - Quý III/2010)
Chỉ tiêu Đơn vị 2008 2009 9 tháng 2010
Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
- Hệ số thanh toán ngắn hạn = TSLĐ/Nợ ngắn hạn Lần 1,36 1,22 1,55 - Hệ số thanh toán nhanh
= (TSLĐ – Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn
Lần 0,46 0,43 1,17
Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
- Hệ số Nợ/Tổng tài sản Lần 0,52 0,61 0,42
- Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu Lần 1,10 1,59 0,78
Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
- Vòng quay hàng tồn kho
= Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân Lần 1,74 2,93 3,31 - Doanh thu thuần/Tổng tài sản Lần 0,84 1,13 0,46
Chỉ tiêu về khả năng sinh lợi
- Hệ số lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần Lần 0,01 0,07 0,10 - Hệ số lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu Lần 0,02 0,21 0,09 - Hệ số lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản Lần 0,01 0,08 0,05 - Hệ số lợi nhuận từ HĐKD/Doanh thu thuần Lần 0,02 0,10 0,13
WWW.SSI.COM.VN Trang 45