TP.HCM, Ngày 5 thỏng 4 năm 2010
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Tổng Giỏm đốc
Vũ Thị Dung Nguyễn Phỳ Thủy Lờ Văn Thành
Quyết toỏn thuế của Tổng cụng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc ỏp dụng luật và cỏc quy định về thuế đối với cỏc loại giao dịch khỏc nhau cú thể giải thớch theo nhiều cỏch khỏc nhau, số thuế được trỡnh bày trờn Bỏo cỏo tài chớnh cú thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế.
Ghi chỳ : (*) Tổng Cụng ty Cổ phần Bảo Minh được thành lập và bắt đầu đi vào hoạt động từ 01/10/2004, theo luật thuế TNDN Tổng cụng ty được miễn thuế TNDN trong 2 năm kể từ khi cú lói, Tổng Cụng ty Bảo Minh đó đăng ký với cơ quan thuế là được miễn trong năm 2005 và 2006, ngày 28/11/2006 Tổng Cụng ty thực hiện niờm yết cổ phiếu tại trung tõm giao dịch chứng khoỏn Hà Nội, do đú cụng ty được miễn tiếp 50% thuế TNDN trong 2 năm tiếp theo là 2007 và 2008. Tuy nhiờn theo luật định khoản thuế được miễn này sẽ khụng được chi trả cổ tức cho cỏc cổ đụng mà dựng để bổ sung vốn của Tổng cụng ty.
Theo cụng văn số 3749/CT-TTHT ngày 9 thỏng 4 năm 2008 của Cục thuế TP Hồ Chớ Minh thỡ Tổng Cụng ty cổ phần Bảo Minh được giảm thuế 50% từ năm 2007 đến hết năm 2011.
Theo cụng văn số 15861/BTC-TCT ngày 26 thỏng 12 năm 2008 của Bộ Tài chớnh về chớnh sỏch thuế đối với phớ tỏi bảo hiểm ra nước ngoài thỡ đối với nghiệp vụ tỏi bảo hiểm ra nước ngoài phải chịu thuế nhà thầu theo quy định tại thụng tư 05/2005/TT-BTC ngày 11/1/2005 với tỳ lệ 2% trờn giỏ trị phớ tỏi bảo hiểm ra nước ngoài. Theo đú toàn bộ cỏc nghiệp vụ tỏi bảo hiểm ra nước ngoài của Tổng Cụng ty từ năm 2005 đến hết năm 2008 phải chịu thuế nhà thầu chưa được Tổng Cụng ty ghi nhận với giỏ trị ước tớnh khoảng 25 tỷ đồng..
Hiện nay Hiệp hội bảo hiểm đang kiến nghị với Chớnh phủ, Bộ Tài chớnh về việc khụng truy thu thuế nhà thầu đối với nghiệp vụ tỏi bảo hiểm ra nước ngoài từ năm 2005 đến hết năm 2008 mà chỉ tớnh bắt đầu thực hiện từ năm 2009. Như vậy trong trường hợp Hiệp hội bảo hiểm khụng được Chớnh phủ, Bộ Tài chớnh chấp nhận khụng truy thu thuế nhà thầu đối với nghiệp vụ tỏi bảo hiểm ra nước ngoài từ năm 2005 đến hết năm 2008 thỡ Tổng Cụng ty cổ phõn Bảo Minh cũng như Cụng ty Bảo hiểm Liờn hợp sẽ phỏt sinh khoản thuế phải trả đối với nghiệp vụ này cho cỏc năm từ 2005 đến 2008 chưa ghi nhận.
Số liệu so sỏnh là số liệu trờn Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2008 đó được kiểm toỏn bởi Cụng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chớnh Kế toỏn và Kiểm toỏn (AASC).
Khoản mục Mỏy múc, thiết bị Dụng cụ quản lý Cộng TSCĐ Hữu hỡnh TSCĐ vụ hỡnh Tổng cộng I NGUYấN GIÁ TSCĐ
1 Số dư đầu năm 77.749.314.975 38.137.268.699 846.541.354 28.398.914.543 3.463.761.414 148.595.800.985 36.320.883.148 179.879.487.4252 Số tăng trong kỳ 26.131.611.226 2.155.673.951 145.151.303 4.487.113.487 798.766.579 33.718.316.546 245.462.386.283 279.180.702.829 2 Số tăng trong kỳ 26.131.611.226 2.155.673.951 145.151.303 4.487.113.487 798.766.579 33.718.316.546 245.462.386.283 279.180.702.829
Trong đú
Mua trong năm 7.517.907.742 1.213.800.027 131.437.017 3.676.632.885 55.568.800 12.595.346.471 7.685.879.740 20.281.226.211
Đầu tư XDCB hoàn thành 18.613.703.484 579.891.463 743.197.779 19.936.792.726 237.591.992.857 257.528.785.583
Điều chuyển nội bộ 941.873.924 230.589.139 1.172.463.063 1.172.463.063
Tăng khỏc 13.714.286 13.714.286 184.513.686 198.227.972
3 Số giảm trong kỳ 7.544.775.449 2.528.355.246 32.500.000 2.511.391.743 47.688.480 12.664.710.918 0 12.664.710.918
Trong đú:
Chuyển sang bất động sản đầu tư 0 0 0
Thanh lý, nhượng bỏn 1.586.481.322 32.500.000 2.280.802.604 47.688.480 3.947.472.406 0 3.947.472.406
Điều chuyển nội bộ 941.873.924 230.589.139 1.172.463.063 0 1.172.463.063
Giảm khỏc 7.544.775.449 7.544.775.449 7.544.775.449
4 Số dư cuối năm 96.336.150.752 37.764.587.404 959.192.657 30.374.636.287 4.214.839.513 169.649.406.613 281.783.269.431 446.395.479.336II GIÁ TRỊ HAO MềN LŨY KẾ II GIÁ TRỊ HAO MềN LŨY KẾ
1 Số dư đầu năm 23.303.814.034 25.784.197.665 212.764.143 22.240.619.028 2.226.578.347 73.767.973.217 7.996.167.549 80.999.594.4092 Khấu hao tăng trong năm 5.088.936.720 4.749.028.183 191.271.385 3.466.713.293 840.768.121 14.336.717.702 4.360.967.714 18.697.685.416 2 Khấu hao tăng trong năm 5.088.936.720 4.749.028.183 191.271.385 3.466.713.293 840.768.121 14.336.717.702 4.360.967.714 18.697.685.416
Trong đú:
Khấu hao trong năm 5.088.936.720 4.177.976.391 189.894.336 3.359.484.154 840.768.121 13.657.059.722 4.354.411.371 18.011.471.093
Tăng do điều chuyển nội bộ 571.051.792 107.229.139 678.280.931 0 678.280.931
Tăng khỏc 1.377.049 1.377.049 6.556.343 7.933.392
3 Khấu hao giảm trong năm 1.195.546.677 2.130.879.019 26.115.385 2.361.136.852 47.688.480 5.761.366.413 0 5.761.366.413
Trong đú:
Chuyển sang bất động sản đầu tư 0 0
Thanh lý, nhượng bỏn 1.506.699.422 26.115.385 2.253.907.713 47.688.480 3.834.411.000 0 3.834.411.000
Giảm do điều chuyển nội bộ 571.051.792 107.229.139 678.280.931 0 678.280.931
Giảm khỏc 1.195.546.677 53.127.805 1.248.674.482 0 1.248.674.482
4 Số dư cuối năm 27.197.204.077 28.402.346.829 377.920.143 23.346.195.469 3.019.657.988 82.343.324.506 12.357.135.263 93.935.913.412III GIÁ TRỊ CềN LẠI CỦA TSCĐ III GIÁ TRỊ CềN LẠI CỦA TSCĐ
Tại ngày đầu năm 54.445.500.941 12.353.071.034 633.777.211 6.158.295.515 1.237.183.067 74.827.827.768 28.324.715.599 98.879.893.016 Nhà cửa, vật kiến
trỳc
Phương tiện vận tải, truyền dẫn
TSCĐ hữu hỡnh khỏc
Ph l c 2ụ ụ