- Lương thời gian: + Tai nạn: T Nghỉ khụng lương: KL
2.3.3. Kế toỏn tổng hợp tiền lương và cỏc khoản trớch theo lương tại cụng ty
Đơn vị : Cụng ty TNHH tin học Thành
Tõm
Mẫu số S02a- DN
Địa chỉ : 87 Nguyễn Thị Minh Khai, Thành phố Vinh
Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ( 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chớnh)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số hiệu 21
Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Trớch yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chỳ
Nợ Cú
Tiền lương phải trả bộ phận TTSX 622 334 96.050.000 Tiền lương phải trả bộ phậnQLPX 627 334 20.500.000 Tiền lương phải trả bộ phận bỏn
hàng
641 334 22.400.000
Tiền luơng phải trả bộ phận QLDN 642 334 50.000.000 Cộng x x 188.950.00 0 Kốm theo : 03 chứng từ gốc Ngày 31 thỏng 07 năm 2012
Người lập Kế toỏn trưởng
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn)
Đơn vị : Cụng ty TNHH tin học Thành
Tõm
Mẫu số S02a- DN
Địa chỉ : 87 Nguyễn Thị Minh Khai, Thành phố Vinh
Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ( 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chớnh)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số hiệu 22
Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Trớch yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chỳ
Nợ Cú
Thanh toỏn lương bộ phận TT 334 111 96.050.000
Thanh toỏn lương bộ phận QLHB 334 111 20.500.000
Thanh toỏn lương bộ phận BH 334 111 22.400.000
Thanh toỏn lương bộ phận QLDN
334 111 50.000.000
Trớch cỏc khoản khấu trừ vào lương 334 338(2,3,4,9) 3.977.400 Cộng x x 192.927.40 0 Kốm theo : 04 chứng từ gốc Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Người lập Kế toỏn trưởng
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn)
Đơn vị : Cụng ty TNHH tin học Thành
Tõm
Mẫu số S02a- DN
Địa chỉ : 87 Nguyễn Thị Minh Khai, Thành phố Vinh
Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ( 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chớnh)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số hiệu 23
Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Trớch yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chỳ
Nợ Cú
Trớch cỏc khoản theo lương tớnh vào chi phớ
642 338(2,3,4,9) 8.750.280
Cộng x x 8.750.280
Kốm theo : 01 chứng từ gốc
Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Người lập Kế toỏn trưởng
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn)
Đơn vị : Cụng ty TNHH tin học Thành
Tõm
Mẫu số S02a- DN
Địa chỉ : 87 Nguyễn Thị Minh Khai, Thành phố Vinh
Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ( 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chớnh)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số hiệu 24
Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Trớch yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chỳ
Nợ Cú Nộp BHXH 338 ( 3 ) 111 8.750.280 Nộp BHYT 338( 4 ) 111 1.789.830 Nộp BHTN 338( 9 ) 111 795.480 Cộng x x 11.335.590 Kốm theo : 03 chứng từ gốc Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Người lập Kế toỏn trưởng
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn)
Đơn vị : Cụng ty TNHH tin học Thành
Tõm
Mẫu số : S02b- DN Địa chỉ : 87 Nguyễn Thị Minh Khai, Thành phố
Vinh
Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ( 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chớnh)
SỔ ĐĂNG Kí CHỨNG TỪ GHI SỔ Năm 2013 Chứng từ ghi sổ Số tiền Ghi chỳ SH NT 21 31/07 188.950.000 22 31/07 192.927.400 23 31/07 8.750.280 24 31/07 11.335.590 Cộng thỏng 401.963.270 Cộng luỹ kế quý 401.963.270 Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn) (ký, họ tờn)
Đơn vị : Cụng ty TNHH tin học thành Tâm
Mẫu số : S02c1 – DN
Địa chỉ : 87 Nguyễn Thị Minh Khai, Thành phố Vinh Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ( 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chớnh)
SỔ CÁI
Thỏng 07 năm 2013
Tờn tài khoản : Phải trả cụng nhõn viờn
Số hiệu : 334
NTG S
Chứng từ ghi
sổ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Cú
Số dư đầu năm 236.459.000
Số phỏt sinh trong thỏng 31/07 21 31/07 Lương phải trả bộ phận TTSX 622 96.050.000 31/07 21 31/07 Lương phải trả bộ phận QLPX 627 20.500.000
31/7 21 31/07 lương phải trả cho bộ phận BH
641 22.400.000
31/07 21 31/07 Lương phải trả bộ phận QLDN
642 50.000.000
31/07 22 31/07 Thanh toỏn lương TTSX
111 96.050.000 31/07 22 31/07 Thanh toỏn lương
QLPX
111 20.500.000 31/7 22 31/07 Thanh toỏn lương BH 111 22.400.000 31/07 22 31/07 Thanh toỏn lương
QLDN 111 50.000.000 31/07 22 31/07 Trớch cỏc khoản trừ vào lương 338 3.977.400 Cộng phỏt sinh x 192.927.400 188.950.000 Số dư cuối thỏng 01 x 232.481.600 Ngày 31 thỏng 07năm 2013
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
Đơn vị : Cụng ty TNHH tin học thành Tâm
Mẫu số : S02c1 – DN
Địa chỉ : 87 Nguyễn Thị Minh Khai, Thành phố Vinh Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ( 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chớnh)
SỔ CÁI
Thỏng 07 năm 2013
Tờn tài khoản : Phải trả phải nộp khỏc
Số hiệu : 338
NTG S
Chứng từ ghi sổ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Cú
Số dư đầu năm 210.350.48
3 Số phỏt sinh trong thỏng 31/07 23 31/07 Trớch theo lương tớnh vào chi phớ 642 8.750.280 31/07 24 31/07 Nộp BHXH 111 8.750.280 31/07 24 31/01 Nộp BHYT 111 1.789.830 31/07 24 31/07 Nộp BHTN 111 795.480 Cộng phỏt sinh x 11.335.590 8.750.280 Số dư cuối thỏng 07 x 207.765.17 3 Ngày 31 thỏng 07 năm 2013
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
Phần III. Nhận xét và kiến nghị hoàn thiện công tác kế toán tại công Ty TNHH tin học Thành Tâm.