nước….) 26.877 28.364 29.981 31.740 33.656 TT Khoản mục Năm 1 2 3 1 Dư nợ đầu kỳ 300.000 200.000 100.000 2 Trả nợ gốc và lãi 151.000 134.000 117.000
2.1 Lãi phải trả trong kỳ 51.000 34.000 17.0002.2 Nợ gốc đến hạn phải trả 100.000 100.000 100.000 2.2 Nợ gốc đến hạn phải trả 100.000 100.000 100.000
Ghi chú:
Mục 3: Các chi phí tiện ích, chiêu thị, quảng bá, sửa chữa, tu bổ đã được nói đến trong các bảng trước đó.
-Chi phí mua hàng năm cho các TTB, CCDC mau hỏng (chỉ sử dụng được 1 năm) thể hiện tại bảng 9. Tuy nhiên đến cuối năm thứ 2 cần thêm chi phí mua các CCDC có thời gian sử dụng là 2 năm để phục vụ cho năm thứ 3. -Đến năm thứ 3, ngoài chi phí các CCDC mau hỏng còn phải mua thêm các CCDC, TTB có thời gian sử dụng 3 năm không tính đến cây xanh và hòn non bộ (+ 133.139.000).
-Năm thứ 4 giống năm thứ 2.
-Phân bổ chi phí CCDC, TTB trình bày trong bảng 10. Xem thêm phần khấu hao TTB, CCDC >= 3 năm tại bảng
-Dựa trên kết quả doanh thu dự kiến trong bảng 6 và các khoản chi phí hàng năm như trên, cho thấy được kết quả hoạt động kinh doanh của dự án, thể hiện qua bảng sau đây:
- Chiêu thị quảng cáo 5.778 4.000 4.000 4.000 4.000- Sữa chữa bổ sung 19.286 19.286 19.286 19.286 19.286 - Sữa chữa bổ sung 19.286 19.286 19.286 19.286 19.286
- Trả lãi vay 51.000 34.000 17.000 - - - Chi phí CCDC 7.826 25.109 140.671 25.109 7.826 - Phân bổ chi phí CCDC,TTB sử dụng 2 năm 9.155 9.155 9.155 9.155 9.155 4 Khấu hao 101.525 101.525 101.525 101.525 101.525 - XDCB 52.417 52.417 52.417 52.417 52.417 - TTB,CCDC lớn hơn 3 năm 49.108 49.108 49.108 49.108 49.108 Tổng chi phí hàng năm 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331
Bảng 20 : Dự toán lãi lỗ của dự án.(Đvt: 1000 đ)
4.4.Xác định dòng tiền của dự án:
Bảng 21:Dòng tiền của dự án đầu tư.
TT Khoản mục Năm
1 2 3 4 5
1 Doanh thu 1.301.400 1.559.520 1.650.960 1.650.960 1.650.9602 Chi phí hoạt động 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331 2 Chi phí hoạt động 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331
3 Thuế môn bài 1000 1000 1000 1000 1000
4 Lãi gộp 452.846 631.076 590.695 716.422 726.6295 Thuế TNDN(25%) 113.211 157.769 147.673 179.105 181.657 5 Thuế TNDN(25%) 113.211 157.769 147.673 179.105 181.657
6 Lợi nhuận sau thuế 339.635 473.307 443.022 537.317 544.972
TT Khoản mục Năm
0 1 2 3 4 5
NPV=1.098.625 VND
Ghi chú: Giá trị còn lại của XDCB là 262.085.000 đ chính là giá trị khi thanh lý cơ sở của dự án,bị chịu thuế 25% nên giá trị thanh lý là 196.564.000 đ.Tương tự cho giá trị thanh lý của CCDC,TTB sử dụng trong 2 và 3 năm lần lượt là:
-CCDC sử dụng trong 2 năm= 8687-0,25x8687=6515(nghìn đồng) -TTB sử dụng trong 3 năm= 49108 – 0,25x49108= 36831(nghìn đồng)
-Do năm thứ 2 và thứ 3 doanh thu của quán tăng lên nên chúng ta cần bổ sung thêm vốn lưu động để mua nguyên vật liệu cụ thể như ở bảng trên.
1 Đầu tư quán 811.018
2 Vốn lưu động 44.3773 Bổ sung vốn lđ 6.258 2.222 3 Bổ sung vốn lđ 6.258 2.222 3 Dòng tiền ra 855.395 6.258 2.222 (B) Phần thu. 1 LN sau thuế 339.635 473.307 443.022 537.317 544.972 2 Khấu hao 101.525 101.525 101.525 101.525 101.525
3 Lãi thuê ngân hàng 51.000 34.000 17.000
4 Giá trị còn lại
- Thu thanh lý cơ sở 196.564