Kế hoạch tài chín h kế toán

Một phần của tài liệu quản trị kinh doanh ngành gạo marketing (Trang 47 - 49)

Các nguồn lực hiện tại

Bảng 6.14: Bảng cân đối kế toán năm 2005 Đơn vị: đồng

TÀI SẢN Thành tiền

A.Tài sản lưu động-Đầu tư ngắn hạn 42.305.195.641

1. Tiền 12.594.984.946 Tiền mặt tại quỹ 12.594.984.946 2. Các khoản phải thu 14.676.872.280 Phải thu khách hàng 2.837.409.265 Trả trước khách hàng 11.839.463.015 3. Hàng tồn kho 15.845.324.885 Nguyên liệu tồn kho 2.968.170.504 Hàng hóa tồn kho 1.429.687.460 Thành phẩm tồn kho 11.447.466.921 4. Tài sản lưu động khác (811.986.470) Chi phí trả trước (812.697.220) Chi phí chờ kết chuyển 710.750

B. Tàu sản cố định-Đầu tư dài hạn 1.585.613.383

1. Tài sản cố định 788.045.474 Tài sản cố định hữu hình 788.045.474 Nguyên giá 1.099.509.000 Giá trị hao mòn 311.464.826 2. Chi phí xây dựng dở dang 797.567.909

Tổng Tài Sản 43.890.809.024 NGUỒN VỐN

A. Nợ 42.680.577.266 1. Nợ ngắn hạn 42.806.796.912 Người mua trả trước 13.468.958.505 Phải trả người bán 29.337.838.407 2. Thuế - khoản phải nộp cho nhà nước (126.219.646) B. Nguồn vốn chủ sở hữu 1.210.231.758 1. Vốn quỹ 1.210.231.758 Nguồn vốn kinh doanh 1.161.935.224 Lợi nhuận chưa phân phối 48.296.534

Tổng Nguồn Vốn 43.890.809.024

Các giả định tài chính

Sản lượng gạo của Việt Nam năm 2006 xuất khẩu tăng. Lãi suất ngân hàng 6%, doanh nghiệp vay 0,8 tỷ. Thuế thu nhập doanh nghiệp 28%.

Thuế gia trị gia tăng 5%.

Khấu hao tài sản cố định còn lại 20%/năm.

Chi phí điện nước, thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng trả theo tháng. Chi phí khác: gồm điện, nước của văn phòng, điện thoại, fax, giấy tờ… Chi phí cử nhân viên đi học chi vào cuối năm.

Các khoản đầu tư mới được đầu tư theo lịch.

Giá bán và giá thu mua gạo gần với khoản giá hiện tại. Sản lượng gạo xuất khẩu của Việt Nam ổn định. Doanh thu dự kiến năm 2006

Bảng 6.15: Doanh thu các loại gạo

Loại gạo (% tấm)

Số lượng(kg) Gía bình

quân/năm/kg Doanh thu

5 10.000.000 3.840 38.400.000.000 10 600.000 3.725 2.235.000.000 15 5.000.000 3.650 18.250.000.000 20 600.000 3.575 2.145.000.000 25 10.000.000 3.475 34.750.000.000 Tổng 95.780.000.000

Doanh thu phụ phẩm khoảng 26 tỷ

Doanh thu toàn bộ: 121 780 000 000 đồng Bảng 6.16:Chi phí gạo liệu

Gạo liệu Sản lượng (kg) Đơn giá bình quân Thành tiền 5 15.640.000 3.182 49.766.480.000 10 890.000 3.182 2.831.980.000 15 6.904.000 3.182 21.968.528.000 20 12.772.500 3.182 40.642.095.000 Tổn g 115.209.083.000

Bảng 6.17: Chi phí đầu tư mới

Các thiết bị

Thời gian thực hiện

Thành tiền

Đầu tư 4 cân điện tử để cân gạo thành

phẩm 8/2006 8.000.000

Đầu tư mới 5 máy may miệng bao hai

San lắp phần mặt bằng còn lại để mở

rộng nhà kho 9/2006 2.000.000

Thay mới phần nóc kho cũ 9/2006 10.000.000

Sữa chửa và thay mới, nâng cấp hệ

thống đánh bóng cũ 10/2006 15.000.000

Tổng 40.000.000

Bảng 6.18: Các kế hoạch trang bị

Các kế hoạch Thành tiền

Kế hoạch an toàn và phòng chống cháy nổ 1.230.000

Kế hoạch an toàn và vệ sinh lao động 5.260.000

Kế hoạch an toàn lao động trang bị cá nhân 42.340.000 Tổng 48.830.000

Bảng 6.19: Dự kiến kết quả kinh doanh năm 2006 cho DNTN Phước Chung

Các khoản mục Thành tiền

Doanh thu 121.780.000.000

Giá vốn hàng bán 115.209.083.000

Lợi nhuận 6.570.917.000

Chi phí quản lý 900.000.000

Chi phí công nhân 3.000.000.000

Chi phí điện 1.600.000.000

Chi phí khác 500.000.000

Chi phí trang các kế hoạch 48.000.000

Đầu tư mới 40.000.000

Lợi nhuận trước thuế 482.917.000

Thuế 135.216.760

Lợi nhuận sau thuế 347.700.240

Một phần của tài liệu quản trị kinh doanh ngành gạo marketing (Trang 47 - 49)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(51 trang)