Tỷ suất lợi nhuận
Trđ % 1779.84 5.02 2896 4.68 1716.16 -0.34 96.42 6 Số lao động bình quân Lao động gián tiếp Lao động trưc tiếp Tỉ trọng LĐBQ trực tiếp người người người % 302 51 251 83.11 310 51 259 83.55 8 0 8 0.44 2.65 3.19 7 NSLĐ bình quân chung NSLĐ bình quân trực tiếp Trđ/ng Trđ/ng 117.42 141.28 199.65 238.97 82.23 97.69 70.03 69.15 8 Tổng quỹ lương Trđ 10527 16847 6320 60.04 9 Thu nhập bình quân Tr/ng 34.86 54.35 19.49 55.51 10 Tỉ suất tiền lương % 29.7 27.22 -2.48
Ta thấy:
► Về tổng doanh thu : Tổng doanh thu của Công ty năm 2007 tăng 26431 trđ so với năm 2006, tương ứng tăng 74.83%. Trong đó:
+ Doanh thu lưu trú tăng 16504 trđ, tương ứng tăng 88.92% + Doanh thu ăn uống tăng 7617 trđ, tương ứng tăng 59.86% + Doanh thu các dịch vụ khác tăng 2310 trđ, tức là tăng 55.32%
► Về chi phí: tổng chi phí của Công ty năm 2007 tăng 24880 trđ so với năm 2006 , tương ứng tăng 75.42%
Tốc độ tăng của tổng chi phí tăng nhanh hơn tốc độ tăng của tổng doanh thu nên tỷ suất chi phí tăng 0.48%
► Về lợi nhuận : Lợi nhuận sau thuế năm 2007 tăng 1716.16 trđ so với năm 2006, tương ứng tăng 96.42%
Tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế chậm hơn tốc độ tăng của tổng doanh thu nên làm cho tỷ suất lợi nhuận giảm 0.34%
► Về lao động : số lao động bình quân của Công ty năm 2007 so với năm 2006 tăng 8 người , tương ứng tăng 2.65%. Trong đó số lao động bình quân trực tiếp tăng 8 người , tương ứng tăng 3.19% và tỉ trọng lao động bình quân trực tiếp năm 2007 tăng 0.44% so với năm 2006. Điều đó cho thấy cơ cấu lao động của Công ty đã hợp lý hơn năm 2006.
►Về năng suất lao động : Năng suất lao động bình quân chung của Công ty năm 2007 tăng 82.23 trđ/ ng , tương ứng tăng 70.03%. Năng suát lao động bình quân trực tiếp 97.69 trđ/ ng, tương ứng tăng 69.15%
►Về tiền lương :
+ Tổng quỹ lương của Công ty tăng 6320 triệu đồng , tương ứng tăng 60.04%
+ Thu nhập bình quân của người lao động tăng 19.49 trđ/ ng , tương ứng tăng 55.91%
+ Do tốc độ tăng của tổng quỹ lương chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu nên làm cho tỉ suất lương giảm 2.48%
Xác định mức tiết kiệm / vượt chi quỹ lương :
± P = (P’1- P’0) * D1= (27.22% -29.7%) * 61893= - 1534.9464 triệu đồng Như vậy Công ty đã tiếp kiệm được 1534.9464 trđ quỹ lương .
Kết luận chung:
- Thông qua các chỉ tiêu năm 2009 và 2010, chúng ta thấy khách sạn làm ăn có lãi ( lợi nhuận sau thuế tăng tới 96.42%), cơ cấu lao động hợp lý hơn, năng suất lao động bình quân chung cũng tăng 70.03%. Công ty cũng tiết kiệm được quỹ lương nhưng tốc độ tăng tổng chi phí cũng khá cao ( nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu).
- Dịch vụ lưu trú: tỉ trọng so với tổng doanh thu khách sạn là 52.34%( năm 06) và 56.65% (năm 07) cho thấy lưu trú vẫn là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của
khách sạn. Với khoảng 160 phòng trong 178 phòng luôn trong tầm hoạt động còn lại dự trữ đoàn khách lẻ… đạt ≈ 90% công suất dịch vụ lưu trú, ta có thể thấy khách sạn đã khai thác gần như hiệu quả tối đa bên lưu trú. Vậy để kinh doanh khách sạn hiệu quả → khách sạn cần duy trì công suất này và tiếp tục đầu tư thêm vào các bộ phận khác mà chưa khai thác hết khả năng.
- Dịch vụ ăn uống: tỉ trọng so với tổng doanh thu đạt 35.88% (năm 2009) và đạt 32.87% (năm 2010) cũng cho thấy nó chiếm tỉ trọng > 1/3 tổng doanh thu. Khách sạn cũng cần chú trọng khai thác triệt để bộ phận này: khách hang luôn phải được đáp ứng nhu cầu về ăn uống một cách tốt nhất, với số lượng lớn là người nước ngoài do vậy thực đơn của khách sạn không những có các đặc sản Việt Nam mà còn phải có nhiều món ăn, đồ uống nổi tiếng của các nước…
- Ta thấy các bộ phận lưu trú, nhà hàng đem lại nguồn lợi nhuận cho khách sạn là chủ yếu và được khai thác hiệu quả rồi thì cần tiếp tục duy trì nó. Bên cạnh đó việc cần làm của khách sạn để nâng cao hiệu quả kinh doanh khách sạn nữa đó là mảng kinh doanh du lịch MICE..vẫn còn khá mới mẻ ở Việt Nam.
MICE: viết tắt của cụm từ Meeting( gặp gỡ, hội họp), Incentive (khuyến khích, khen thưởng), Convention( hội thảo, hội nghị), và Event/ Exhibition ( sự kiện, triển lãm); hiểu thông thường là hình thức tổ chức trọn gói một tour du lịch kết hợp hội thảo, hội nghị, triển lãm hoặc khen thưởng.
“ Sự kiện Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của WTO đang thổi bùng làn sóng đi lại, nghiên cứu thị trường, xúc tiến đầu tư… Tại các công ty du lịch, hợp đồng đưa đoàn ra, đoàn vào du lịch MICE (du lịch kết hợp hội nghị, hội chợ, nghiên cứu thị trường, du lịch khen thưởng) bay về tới tấp”.
2.3.Những giải pháp mà khách sạn đã thực hiện để nâng cao chất lượng kinh doanh khách sạn:
2.3.1.Tăng chất lượng phục vụ
Khách sạn đã thay đổi, nỗ lực cải tổ cơ cấu. Ban giám đốc mới thành lập ra đã cải tiến quy trình phục vụ theo mô hình hiện đại. Mọi người làm việc trên tinh thần tự nguyện, cùng thấy rõ được mục đích khi tham gia, thấy rõ được việc quản lý chất lượng và phải thấy được rằng không phải chất lượng gây ra phí tổn mà những chi phí cho sai sót hỏng hóc mới đẩy chi phí lên. Ban lãnh đạo quan
tâm đến quyền lợi của nhân viên, khích lệ tinh thần làm việc của họ thông qua công tác tổ chức tiền lương:
Các cán bộ công nhân viên phục vụ tại khách sạn New Hotel đều theo dõi lao động của mình thông qua bảng chấm công, cuối tháng sẽ được trưởng bộ phận tổng kết, phân loại rồi kết hợp bộ phận kế toán để tính lương.
Phương pháp tính lương:
Mức lương cơ bản Nhà nước
Tiền lương=số ngày công * --- + Phụ cấp lao động 22 ngày công
Chính sách này có mặt tích cực, nó khuyến khích cán bộn, nhân viên gắn bó lâu dài với công ty vì hệ số tăng theo năm công tác.
Ban quản lý còn thông qua chế độ khen thưởng, phạt công khai để kích thích tinh thần lao động nhân viên.Hơn nữa các cán bộ, nhân viên thường xuyên được tạo điều kiện đi học, bồi dưỡng ngắn hạn để nâng cao trình độ, tay nghề. Về cơ sỏ hạ tầng: khách sạn mạnh dạn đầu tư để từ cơ sở giao tế ban đầu ngày nay trở thành cơ sở lưu trú sang trọng, đạt tiêu chuẩn quốc tế..
2.3.2.Tổ chức quản lý:
Một trong những công việc đảm bảo hiệu quả lao động của khách sạn nói chung hay của nhân viên nói riêng thì trước hết phải có một hình thức tổ chức quản lý phù hợp, ổn định.
Vì thế nó yêu cầu phải có những nhân viên có năng lực, chăm chỉ, nhanh nhẹn, nhân viên nào không đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ thì có thể bị thuyên chuyển vị trí làm việc cho phù hợp. Mặt khác một số nhân viên ở bộ phận khác có nguyện vọng, nhu cầu chuyển xuống bộ phận này cũng được ban giám đốc xem xét và cân nhắc..
Đề ra các quy chế, quy định nhiêm ngặt.
2.3.3.Mở rộng kinh doanh các dịch vụ bổ sung trong mùa vụ và cả khi ngoài vụ du lịch
- Trung tâm kinh doanh
mạng internet.
- Quán bar và nhà hàng: có các món ăn Châu Á và phương Tây.
- Phòng họp có trang thiết bị hiện đại có ghế ngồi cho từ 20 đến 200 khách. - Phòng Banquet phục vụ các bữa tiệc lớn cho khoảng 700 khách.
- Cho thuê văn phòng - Cửa hàng đồ lưu niệm
- Phòng tắm hơi, phòng massge, thẩm mỹ viện. - Hồ bơi: phục vụ khách khi đến ở khách sạn. - Dịch vụ giặt là.
CHƯƠNG 3.