Mức ảnh hưởng của nhân tố chi phí quảnlý

Một phần của tài liệu phân tích hoạt động huy động vốn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh sóc trăng (Trang 62 - 65)

AD = - (Dz+ Dạ) = - 5.878.561 + 2877.241 = - 3.001.320 (triệu đồng).

- Mức ảnh hưởng của giá bán :

Ap — » O,,(P,, — P„,)

/=l

= 375.812 — 354.112 = 21.700 (triệu đồng) Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận

Các yếu tố làm tăng lợi nhuận Sản lượng: + 297,56 GIáả bán: + 21.700 Các yếu tố làm giảm lợi nhuận

Chỉ phí bán hàng: -31,76

__ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Hiệp Tài _____

Chỉ phí quản lý: - 3.001

Giá vốn: - 17.836

Như vậy lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2007 tăng so với năm 2006

Am = 862.973 + 118.578 + 5.673.328 - 31.757 - 3.001.320 — 2.492.769

= 1.129 (triệu đồng). Điều đó chứng tỏ là Công ty kinh doanh có hiệu quả

cao trong năm 2007. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2007 tăng so với

năm 2006 là 1.129 (triệu đồng) là do giá bán tăng 21.700 triệu đồng, sản lượng

tiêu thụ tăng 297,56 tấn, chi phí bán hàng tăng 31,76 triệu đồng, chi phí quản lý tăng 3.001 triệu đồng, giá vốn tăng 17.836 triệu đồng.

Bảng 18: Tình hình doanh thu, giá vốn hàng bán ảnh hướng đến lợi nhuận 2007 - 2008 ĐVT: Triệu đồng

Tổng doanh thu Tổng giá vốn

Mặt hàng Q;*P;| Q;*P; Q; “ Pạ Q;*B; Q;*“ B; Q;” B;ạ 0 LẠ 32 |142563| 114851 135421 136280| 108754| 133.412 0 LẠ0 102 | +; 12.080 14.715 7.591 11.956 14.408 0 Lạ ẠƠ 15 | sro7Ị 58373 65.368 57.4341 57.562 64.030 0 ln nỢ 23 |I1§531| 163326 196469| 116121 159184| 187120 s.Tấắm 36.679 31932 40.937 35.597 30.776 39.540 6.Khác 12.421 19646 25.273 11.744 19.050 24.540 Tổng 375812| 400.208 478183| 363.674[ 387.282| 463.050 (Nguôn: Phòng kế toán)

So sánh lợi nhuận năm 2008/2007

Đối tượng phân tích: Á 7t = 7tọs — 7tg;

=2.382-— 1.914

= 468 (triệu đồng)

Phán tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHHH Hiệp Tài

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2008/2007 tăng 468.032 ngàn đồng tăng

Ít hơn năm 2007/2006.

- Mức ảnh hưởng của yếu tố sản lượng đến lợi nhuận:

Tỷ lệ doanh thu năm 2008 so với năm 2007 :

.9uP, 400.208 Q12, 2 Hi yế: Ao — ứ —1)x (0,P, — O,B,) 1 =(106,49% - 1) x (375.812 — 363.674) = 787,96 (triệu đồng) - Mức ảnh hưởng của giá vốn:

Ag= 1$ (O;,B;,)— _ (O;,B›, )

i=l i=l

= - (463.050 — 387.282) = - 75.768 (triệu đồng)

- Mức ảnh hưởng của chi phí bán hàng :

AC = - (Cạ+ C¡) = - ( 3.741.228 - 4.345.108) = 604 (triệu đồng)

- Mức độ ảnh hưởng của chi phí quản lý :

AD = - (D;+ Dạ) = - (9.008.743 — 5.878.561 ) = - 3.130 (triệu đồng)

- Mức ảnh hưởng của yếu tố giá bán :

A„ — > 0O,(h, =B,)

¡=1

= 478.183 — 400.208 = 77.975 (triệu đồng)

Tổng hợp các yếu tố ảnh hưởng: Các yếu tố làm tăng lợi nhuận :

Giá bản: + 77.975

Chi phí bán hàng: + 604

Sản lượng: +787,96 Các yếu tố làm giảm lợi nhuận:

Chi phí quản lý: - 3.130

Giá vốn: - 75.768

Phán tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHHH Hiệp Tài

S Như vậy lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2008 tăng so với năm

2007 là 468 (triệu đồng) là do giá bán tăng 77.975 triệu đồng, sản lượng tiêu thụ

tăng 787,96 tấn, chi phí bán hàng giảm 604 triệu, chi phí quản lý tăng 3.130 triệu đồng, giá vốn tăng 75.768 triệu đồng.

CHƯƠNG 5

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY KINH DOANH CỦA CÔNG TY

5.1. PHÂN TÍCH ĐIÊM MẠNH, ĐIÊẾM YÊU, CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC

CỦA CÔNG TY

5.1.1. Điểm mạnh

- Ban lãnh đạo và đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm và năng lực

Một phần của tài liệu phân tích hoạt động huy động vốn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh sóc trăng (Trang 62 - 65)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(74 trang)