LI MU
3.2.1. Xác đ nh nhu cu VL ca Công ty
th c hi n m c tiêu đ m b o vi c t ch c và s d ng VL mang l i hi u qu
cao, theo em khi l p k ho ch huy đ ng và s d ng VL Công ty c n chú tr ng m t s v n đ sau:
- Công ty c n ph i phân tích chính xác ch tiêu tài chính c a k tr c, nh ng bi n đ ng ch y u trong VL , m c chênh l ch gi a k ho ch và th c hi n v nhu c u VL các k tr c.
- Xác đ nh m t cách chính xác nhu c u VL t i thi u c n thi t cho ho t đ ng
kinh doanh
- D a trên nhu c u VL đã xác đ nh, xây d ng k ho ch huy đ ng v n: xác đ nh kh n ng tài chính hi n t i c a Công ty, s v n còn thi u, so sánh chi phí huy
đ ng v n t các ngu n tài tr đ l a ch n kênh huy đ n v n phù h p, k p th i tránh tình tr ng th a v n, gây lãng phí ho c thi u v n làm gián đo n ho t đ ng kinh doanh c a Công ty, đ ng th i h n ch r i ro có th x y ra.
- Khi l p k ho ch VL ph i c n c vào k ho ch v n kinh doanh cho phù h p v i tình hình th c t thông qua vi c phân tích, tính toán các ch tiêu kinh t , tài chính c a k tr c cùng nh ng d đoán v tình hình ho t đ ng kinh doanh, kh n ng t ng tr ng trong n m t i và nh ng d ki n v bi n đ ng c a th tr ng.
xác đ nh nhu c u VL Công ty có th tham kh o công th c:
Nhuăc uăVL = D ătr ăhƠngă t năkho +
Cácăkho nă ph iăthu -
Cácăkho năph iă tr ăng iăbán
3.2.2. Ch đ ng khai thác và s d ng ngu n v n kinh ếoanh nói chung và VL nói riêng m t cách h p lý và linh ho t.