25.2 Thuế TNDN hiện hănh
Thu nhập chịu thuế khâc với thu nhập được bâo câo trong bâo câo kết quả sản xuất kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm câc khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong câc năm khâc vă cũng không bao gồm câc khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Không có thuế thu nhập doanh nghiệp cho năm hiện hănh do Công ty được miễn thuế.
Ngăn VNĐ Năm nay Năm trước
Lợi nhuận thuần trước thuế 222.468.661 168.567.745
Trong đó:
Lợi nhuận thuần trước thuế của Công ty 216.541.055 167.007.451 Lỗthuần chưa thực hiện từviệc bân hăng nhưng
chưa bân của cơng ty con (62.637) -
Lỗ thuần trước thuế của Công ty con (54.853) (1.856.895)
Lợi nhuận từ công ty liín kết 6.045.096 3.417.189
Câc khoản chưa tính thuế (5.990.243) (1.560.294)
Lỗ thuần trước thuế của công ty con 54.853 1.856.895 Lỗ thuần chưa thực hiện từ việc bân hăng nhưng chưa
bân của công ty con 62.637 -
Lợi nhuận từ Kido (6.045.096) (3.417.189)
Lợi nhuận thuần để tính thuế 216.478.418 167.007.451
Câc khoản điều chỉnh
Trợ cấp mất việc lăm 5.924.079 7.378.984 Khấu hao liín quan đến thương hiệu 2.500.000 2.500.000 Câc khoản thanh toân không liín quan đến doanh thu,
thu nhập chịu thuế 11.241.398 3.224.767
Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hănh 236.143.895 180.111.202
Thuế TNDN phải trả ước tính năm hiện hănh 66.120.291 50.840.906
Thuế TNDN được miễn (66.120.291) (50.840.906)
Chi Phí thuế TNDN phải trả năm hiện hănh - -
Thuế TNDN phải trả đầu năm 2.383 9.107.465 Trích thiếu thuế TNDN năm trước - 1.431.202 Thuế TNDN đê trả trong năm - (10.536.284)
THUYẾT MINH BÂO CÂO TAØI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) văo ngăy 31 thâng 12 năm 2006 vă cho năm kết thúc cùng ngăy
25. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP(tiếp theo)
25.3 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoên lại
Công ty đê ghi nhận khoản tăi sản thuế thu nhập hoên lại tại ngăy kết thúc kỳ kế toân năm như sau:
Ngăn VNĐ Bảng cđn đối kế toân Bâo câo kết quả hoạtđộng kinh doanh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
Dự phòng câc khoản trợ cấp thôi việc 3.724.858 2.066.116
Lợi ích thuế thu nhập hoên lại thuần
tính văo kết quả hoạt động kinh doanh 1.658.742 2.066.116
26. NGHIỆP VỤ VỚI CÂC BÍN LIÍN QUAN
Câc nghiệp vụ với câc công ty có liín quan bao gồm tất cả câc nghiệp vụ được thực hiện với câc công ty mă Công ty có mối liín kết thông qua quan hệ đầu tư/nhận đầu tư hoặc thông qua một nhă đầu tư chung vă do đó sẽ lă thănh viín của cùng một tập đoăn.
Những giao dịch trọng yếu của Công ty với câc công ty có liín quan trong năm bao gồm:
Ngăn VNĐ Công ty liín quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giâ trị
Bân thănh phẩm 32.300.282 Công ty
trực thuộc Bân nguyín vật liệu, bao bì, công cụ dụng cu vă câc khoản
khâcï 3.347.936 Mua thănh phẩm (383.768) Mua nguyín vật liệu, bao bì (39.542) Chi cho vay ngắn hạn (306.000.000) Công ty Cổ phần thực phẩm
Kinh Đô Săi Gòn
Thu hồi tiền cho vay ngắn hạn 302.000.000 Bân thănh phẩm 80.363.198 Công ty
trực thuộc Bân nguyín vật liệu, Công ty Cổ phần Chế biến
THUYẾT MINH BÂO CÂO TAØI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) văo ngăy 31 thâng 12 năm 2006 vă cho năm kết thúc cùng ngăy