Mục tiêu của chƣơng trình marketing là quảng bá, giới thiệu hình ảnh, sản phẩm dịch vụ của dự án đến rộng rãi mọi ngƣời trên địa bàn Tp Tân An, Tỉnh Long An và khách vãng lai khác.
Trƣớc thời điểm khai trƣơng 15 ngày, Công ty sẽ triển khai các chƣơng trình treo băng rôn, quảng cáo trên phƣơng tiện truyền thông, báo, đài, tờ rơi,....
Đối tƣợng mà Công ty nhắm đến là các cơ quan ban ngành, doanh nghiệp và cá nhân trên địa bàn.
Công ty sẽ tham khảo các chƣơng trình khuyến mãi, giá cả các đối thủ cạnh tranh nhằm đƣa một số chƣơng trình khuyến mãi phù hợp với nhu cầu của khách hàng tại địa phƣơng.
Ví dụ: Giảm giá 10% cho hoá đơn trên 5.000.000 đồng hoặc thẻ khách hàng VIP, thẻ ƣu đãi cho tổ chức, cá nhân,....Thẻ tập thể thao,....Giảm giá cho khách đoàn.
Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Trang 29
CHƢƠNG VI: TỔNG MỨC ĐẦU TƢ DỰ ÁN
6.1.Cơ sở lập tổng mức đầu tƣ
Tổng mức đầu tƣ cho Dự án “Nhà hàng ẩm thực và khu giải trí Sông Vàm Cỏ” đƣợc lập dựa trên các phƣơng án trong hồ sơ thiết kế cơ sở của dự án và các căn cứ sau đây:
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp của Quốc Hội khóa XII kỳ họp thứ 3, số 14/2008/QH12 Ngày 03 tháng 06 năm 2008 ;
- Luật số 32/2013/QH13 của Quốc hội : Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiêp;
- Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 của Chính phủ về việc Quản lý dự án đầu tƣ và xây dựng công trình;
- Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chính phủ về việc Quản lý chất lƣợng công trình xây dựng và Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 của Chính phủ về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 2009/2004/NĐ-CP;
- Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng công trình;
- Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng;
- Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/07/2004 sửa đổi, bổ sung Khoản 1 Điều 7 Nghị định số 158/2003/NĐ-CP;
- Thông tƣ số 05/2007/TT-BXD ngày 27/05/2007 của Bộ Xây dựng về việc “Hƣớng dẫn việc lập và quản lý chi phí dự án đầu tƣ xây dựng công trình”;
- Thông tƣ số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hƣớng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP;
- Thông tƣ 130/2008/TT-BTT ngày 26/12/2008 hƣớng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp;
- Thông tƣ số 02/2007/TT–BXD ngày 14/2/2007. Hƣớng dẫn một số nội dung về: lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tƣ xây dựng công trình; giấy phép xây dựng và tổ chức quản lý dự án đầu tƣ xây dựng công trình;
- Định mức chi phí quản lý dự án và tƣ vấn đầu tƣ xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 của Bộ Xây dựng;
- Thông tƣ số 45/2013/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 25/04/2013 hƣớng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định;
- Các văn bản khác của Nhà nƣớc liên quan đến lập Tổng mức đầu tƣ, tổng dự toán và dự toán công trình;
Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Trang 30
6.2.Nội dung tổng mức đầu tƣ
6.2.1.Tài sản cố định
Mục đích của tổng mức đầu tƣ là tính toán toàn bộ chi phí đầu tƣ xây dựng Dƣ̣ án “Nhà hàng ẩm thực và khu giải trí Sông Vàm Cỏ”, làm cơ sở để lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tƣ, xác định hiệu quả đầu tƣ của dự án.
Tổng mức đầu tƣ của dự án 21,518,829,000 đồng, bao gồm:
Đvt: 1,000vnđ
Hạng mục đầu tƣ xây dựng cơ sở hạ tầng
TT Hạng mục DT m² Đơn giá Thành tiền trƣớc thuế GTGT Thuế TT sau thuế I Xây dựng công trình 1,762 9,997,000 999,700 10,996,700 1 Khu nhà hàng, café 866 7,500 6,495,000 649,500 7,144,500
2 Khu quầy bar 220 5,500 1,210,000 121,000 1,331,000
3 Quầy bán hàng lƣu niệm, cổng 252 4,000 1,008,000 100,800 1,108,800
4 Chòi, sân vƣờn 224 3,500 784,000 78,400 862,400
5 Bãi đậu xe 200 2,500 500,000 50,000 550,000
II Xây dựng hạ tầng, cảnh quan 979 2,805,000 280,500 3,085,500
1 Xây dựng giao thông 1,250,000 125,000 1,375,000
2 Xây dựng cấp điện 120,000 12,000 132,000
3 Xây dựng cấp nƣớc 55,000 5,500 60,500
4 Xây dựng chiếu sáng 80,000 8,000 88,000
5 Xây dựng HT xử lý môi trƣờng 50,000 5,000 55,000
6 Xây dựng tƣờng rào 500,000 50,000 550,000
7 Xây dựng cảnh quan cây xanh 750,000 75,000 825,000
Tổng CP xây dựng 2,741 12,802,000 1,280,200 14,082,200
CP máy móc thiết bị
STT Hạng mục TT trƣớc thuế Thuế VAT TT sau thuế
1 Thiết bị cho khu nhà hàng, café 1,050,000 105,000 1,155,000
2 Thiết bị cho khu quầy bar 350,000 35,000 385,000
3 Thiết bị khu quầy lƣu niệm 150,000 15,000 165,000
4 Thiết bị cấp thoát nƣớc 750,000 75,000 825,000
5 Thiết bị PCCC 350,000 35,000 385,000
6 Thiết bị chống sét 150,000 15,000 165,000
7 Thiết bị điện chiếu sáng 1,250,000 125,000 1,375,000
8 Máy móc, thiết bị văn phòng 150,000 15,000 165,000
Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Trang 31
Chi phí quản lý dự án
Chi phí quản lý dự án tính theo Định mức chi phí quản lý dự án và tƣ vấn đầu tƣ xây dựng công trình.
Chi phí quản lý dự án bao gồm các chi phí để tổ chức thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao công trình vào khai thác sử dụng, bao gồm:
+ Chi phí tổ chức lập dự án đầu tƣ.
+ Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tƣ, tổng mức đầu tƣ; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công và dự toán xây dựng công trình.
+ Chi phí tổ chức lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;
+ Chi phí tổ chức quản lý chất lƣợng, khối lƣợng, tiến độ và quản lý chi phí xây dựng công trình;
+ Chi phí tổ chức đảm bảo an toàn và vệ sinh môi trƣờng của công trình;
+ Chi phí tổ chức nghiệm thu, thanh toán, quyết toán hợp đồng; thanh toán, quyết toán vốn đầu tƣ xây dựng công trình;
+ Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình; + Chi phí khởi công, khánh thành;
GXL: chi phí xây lắp GTB: chi phí thiết bị
Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng
Bao gồm các khoản chi phí sau
+ Chi phí khảo sát xây dựng phục vụ thiết kế cơ sở; + Chi phí khảo sát phục vụ thiết kế bản vẽ thi công; + Chi phí tƣ vấn lập dự án đầu tƣ xây dựng công trình;
+ Chi phí thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công, dự toán xây dựng công trình;
+ Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, hồ sơ mời sơ tuyển, hồ sơ mời thầu và chi phí phân tích đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu để lựa chọn nhà thầu tƣ vấn, nhà thầu thi công xây dựng, nhà thầu cung cấp vật tƣ thiết, tổng thầu xây dựng;
+ Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng và giám sát lắp đặt thiết bị;
+ Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trƣờng;
+ Chi phí quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng: tổng mức đầu tƣ, dự toán, định mức xây dựng, đơn giá xây dựng công trình, hợp đồng;
+ Chi phí tƣ vấn quản lý dự án;
Chi phí khác
Chi phí khác bao gồm các chi phí cần thiết không thuộc chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí bồi thƣờng giải phóng mặt bằng, chi phí quản lý dự án và chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng nói trên:
+ Chi phí thẩm tra tổng mức đầu tƣ; Chi phí bảo hiểm công trình; + Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tƣ;
Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Trang 32
Dự phòng phí
Dự phòng phí bằng 5% chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng và chi phí khác phù hợp với Thông tƣ số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 của Bộ Xây dựng về việc “Hƣớng dẫn lập và quản lý chi phí dự án đầu tƣ xây dựng công trình”. Chi phí dự phòng cho yếu tố khối lƣợng công việc phát sinh chƣa lƣờng trƣớc đƣợc khi lập dự án và chi phí dự phòng cho yếu tố trƣợt giá trong thời gian thực hiện dự án ; chi phí này còn dùng để chi trả chi phí lãi vay, chi phí thuê đất trong thời gian xây dựng.
Tổng giá trị đầu tƣ
Đvt:1,000 vnđ
TT Khoản mục GT trƣớc thuế Thuế VAT GT sau thuế
1 Chi phí xây dựng 12,802,000 1,280,200 14,082,200
2 Chi phí thiết bị 4,200,000 420,000 4,620,000
3 Chi phí quản lý dự án 383,905 38,391 422,296
4 Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng 879,913 87,991 967,904
Chi phí lập dự án 103,542 10,354 113,896
Chi phí thiết kế xây dựng công trình 425,923 42,592 468,515
CP giám sát thi công xây dựng 322,098 32,210 354,308
CP giám sát lắp đặt thiết bị 28,350 2,835 31,185
5 CP khác 365,203 36,520 401,723
CP bảo hiểm công trình 255,030 25,503 280,533
CP kiểm toán độc lập 68,518 6,852 75,370
CP thẩm tra, phê duyệt quyết toán 41,655 4,165 45,820
6 Chi phí dự phòng 931,551 93,155 1,024,706
TỔNG MỨC ĐẦU TƢ 19,562,572 1,956,257 21,518,829
6.2.2.Vốn lưu động sản xuất
Nhu cầu vốn lƣu động cần cho dự án
Đvt: 1,000 vnđ
Khoản phải thu 20% Doanh thu
Khoản phải trả 15% CP hoạt động
Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Trang 33
Năm 2016 2017 2018 2019 2020
1 2 3 4 5
Khoản phải thu (AR) 1,112,616 6,091,759 6,416,955 6,682,821 7,763,229
Thay đổi trong khoản phải thu
( (+)DAR = ARt-1-ARt )
(1,112,616) (4,979,143) (325,195) (265,866) (1,080,407)
Khoản phải trả (AP) 727,442 3,641,131 3,775,657 3,896,922 4,403,077
Thay đổi trong khoản phải trả
( (+)DAP = APt-1-APt )
(727,442) (2,913,688) (134,527) (121,265) (506,155)
Số dƣ tiền mặt (CB) 242,481 1,213,710 1,258,552 1,298,974 1,467,692
Thay đổi số dƣ tiền mặt
( (+)DCB = CBt-CBt-1 ) 242,481 971,229 44,842 40,422 168,718
Năm 2021 2022 2023 2024 2025
6 7 8 9 10
Khoản phải thu (AR) 7,996,125 8,236,009 9,444,605 9,727,943 10,019,781
Thay đổi trong khoản phải thu
( (+)DAR = ARt-1-ARt )
(232,897) (239,884) (1,208,596) (283,338) (291,838)
Khoản phải trả (AP) 4,524,598 4,649,553 5,214,708 5,359,930 5,509,285
Thay đổi trong khoản phải trả
( (+)DAP = APt-1-APt )
(121,521) (124,955) (565,155) (145,223) (149,355)
Số dƣ tiền mặt (CB) 1,508,199 1,549,851 1,738,236 1,786,643 1,836,428
Thay đổi số dƣ tiền mặt
Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh Trang 34
CHƢƠNG VII: NGUỒN VỐN THỰC HIỆN DỰ ÁN
7.1.Cơ cấu nguồn vốn thực hiện dự án
Đvt:1,000 vnđ
Vốn chủ sở hữu 6,455,649 30%
Vốn vay ngân hàng 15,063,181 70%
TMĐT 21,518,829 100%
Với tổng mức đầu tƣ là 21,518,829,000 đồng (Hai mươi mốt tỷ, năm trăm mười tám
triệu, tám trăm hai mươi chín ngàn đồng chẵn), vốn chủ sở hữu chiếm 30% tƣơng ứng
với số tiền là 6,455,649,000 đồng; vốn vay ngân hàng là 15,063,181,000 đồng chiếm 60%. Nguồn vốn này đƣợc vay trong 84 tháng, ân hạn 24 tháng. Bắt đầu trả nợ gốc từ tháng thứ 25; nợ gốc và lãi vay đƣợc trả đều hàng tháng.